Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 4.810 | 2.872 | 2.006 |
| Resultado contable | 610.413 | 907.588 | 827.034 |
| A U M E N T O S | 526.229 | 434.672 | 424.536 |
| Impuesto sobre Sociedades | 252.255 | 240.491 | 236.379 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5 | 5 | 5 |
 Aumentos diversos | 273.969 | 194.176 | 188.152 |
 Cambio criterios contables | 625 | 81 | 79 |
| Operaciones a plazos | 96 | 83 | 83 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 842 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.714 | 5.098 | 4.756 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.564 | 7.067 | 6.575 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 17.438 | 16.658 | 16.578 |
| Amort. inmovilizado I+D | 897 | 310 | 310 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.212 | 1.209 | 1.031 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.106 | 891 | 888 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 43 | 43 | 43 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.043 | 1.113 | 1.076 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.422 | 1.196 | 1.350 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 20.070 | 19.356 | 19.271 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.898 | 3.478 | 4.914 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 68 | 57 | 57 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 23.233 | 1.359 | 1.357 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.051 | 2.322 | 3.665 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.589 | 1.512 | 1.526 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.378 | 2.199 | 2.621 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.314 | 589 | 589 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.348 | 960 | 865 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 116.098 | 93.826 | 97.979 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 922 | 181 | 89 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.119 | 1.643 | 1.502 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 623 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 202 | 173 | 173 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 6.898 | 2.302 | 3.731 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 3 | 3 | 3 |
| Otros gastos no deducibles | 14.423 | 6.659 | 6.289 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.287 | 1.371 | 1.371 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 202 | 28 | 202 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.385 | 395 | 395 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 300 | 300 | 300 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 928 | 40 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 9 | 8 | 3 |
| Agrupa.interés económico | 2 | 2 | 2 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 880 | 880 | 880 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.806 | 1.519 | 1.378 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.849 | 1.611 | 1.462 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.250 | 2.544 | 2.203 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 960 | 939 | 745 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.234 | 12.217 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 45 | 45 | 45 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.579 | 1.896 | 1.753 |
| D I S M I N U C I O N E S | 357.680 | 278.062 | 208.705 |
| Impuesto sobre Sociedades | 33.379 | 4.083 | 947 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 196 | 196 | 196 |
| Disminuciones diversas | 324.106 | 273.783 | 207.562 |
| Cambio criterios contables | 1.017 | 909 | 411 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 647 | 370 | 265 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 133 | 1 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.014 | 4.153 | 2.708 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.524 | 13.180 | 13.168 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 20.384 | 17.093 | 16.498 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 993 | 674 | 674 |
| Amort. inmovilizado I+D | 499 | 348 | 348 |
| Libertad amort.gastos I+D | 923 | 923 | 374 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 24 | 24 | 24 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 16 | 16 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 968 | 968 | 968 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 386 | 386 | 299 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.929 | 3.194 | 1.937 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 350 | 350 | 350 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.027 | 1.012 | 1.003 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 577 | 319 | 307 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1 | 1 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 50 | 50 | 50 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.031 | 4.031 | 4.031 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.714 | 2.714 | 2.206 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 129.661 | 121.508 | 121.649 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 163 | 163 | 163 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.123 | 729 | 643 |
| Revalorizaciones contables | 181 | 152 | 152 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 78 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.139 | 2.139 | 2.139 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.500 | 1.022 | 1.022 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 91.424 | 64.114 | 17.029 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.193 | 316 | 316 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 587 | 587 | 587 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 2 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.672 | 6.672 | 6.652 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.660 | 2.654 | 2.591 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.059 | 3.982 | 3.764 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.975 | 2.651 | 2.079 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.078 | 1.062 | 809 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3 | 3 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.459 | 12.605 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.316 | 1.316 | 1.309 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.620 | 1.386 | 1.029 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 777.650 | 1.060.915 | 1.041.179 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 67.369 | 66.393 | 36.069 |
| Base imponible positiva | 980.485 | 976.825 | 980.485 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
