Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	2.954	1.762	1.379
Resultado contable	90.676	120.941	108.960
A U M E N T O S	81.303	68.558	57.842
Impuesto sobre Sociedades	35.143	34.685	33.794
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	46.160	33.873	24.048
Cambio criterios contables	3	3	3
Operaciones a plazos	48	27	27
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	0	0	0
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	57	56	27
Diferencias entre amortización contable y fiscal	717	643	593
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.695	1.667	1.667
Otros supuestos de libertad de amortización	54	39	51
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	2	2	2
Libertad amort.con mantenimiento empleo	486	351	351
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	448	334	288
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	247	247	0
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	631	10	203
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	33	8	8
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	3	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	97	94	78
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	16	16	6
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	32	32	32
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.412	195	1.391
Gastos no deducibles retribución fondos propios	14	0	6
Gastos por donativos y liberalidades	162	126	137
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	9	0	2
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	217	2	2
Pérdidas valor por criterio valor razonable	0	0	0
Otros gastos no deducibles	2.679	1.852	1.961
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	8	8	8
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1	1	1
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	983	746	735
Pymes: amortiz.acelerada	1.008	820	722
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	340	174	73
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	32.132	24.133	14.989
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.683	1.607	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	6	6	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	939	675	686
D I S M I N U C I O N E S	58.078	44.271	24.919
Impuesto sobre Sociedades	6.715	752	3
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	51.364	43.519	24.916
Cambio criterios contables	74	73	73
Operaciones a plazos	179	179	179
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	49	45	29
Diferencias entre amortización contable y fiscal	857	750	712
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.731	1.085	1.086
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	100	100	100
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	771	771	771
Otros supuestos de libertad de amortización	317	317	317
Libertad amort.con mantenimiento empleo	533	533	516
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	7	7	7
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	920	909	10
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	23	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	2.171	2.171	1
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	214	214	214
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	4	4	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	244	217	217
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	22	0	22
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	2.600	2.600	2.397
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	38	38	38
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	725	725	582
Pymes: amortiz.acelerada	2.942	2.717	1.989
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1	1	1
Arrendamiento financiero: régimen especial	456	383	293
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	33.047	26.406	14.405
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	601	601	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.724	1.693	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	204	204	204
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	812	778	753
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	113.929	145.257	141.912
Compensaciones de B.I. negativas	15.592	15.249	7.209
Base imponible positiva	131.680	130.058	131.680

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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