Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 47.884 | 24.559 | 17.001 |
| Resultado contable | 1.032.551 | 3.145.219 | 2.513.961 |
| A U M E N T O S | 3.022.235 | 1.560.190 | 1.333.237 |
| Impuesto sobre Sociedades | 720.013 | 677.181 | 648.945 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 240 | 233 | 233 |
 Aumentos diversos | 2.301.983 | 882.775 | 684.059 |
 Cambio criterios contables | 1.960 | 756 | 959 |
| Operaciones a plazos | 5.075 | 1.713 | 4.636 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.684 | 480 | 403 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 126 | 10 | 3 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 16.385 | 12.634 | 11.039 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 30.230 | 14.582 | 12.420 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 57.321 | 40.357 | 53.420 |
| Amort. inmovilizado I+D | 987 | 396 | 396 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.702 | 4.564 | 1.679 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.437 | 3.010 | 3.008 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.088 | 446 | 443 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 33.708 | 29.636 | 31.225 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.547 | 7.289 | 7.240 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 30.256 | 28.506 | 28.587 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 67.369 | 24.588 | 27.813 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.500 | 3.962 | 3.159 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 70.284 | 10.994 | 11.423 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 804.139 | 62.978 | 53.565 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 23.786 | 13.658 | 6.800 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 115.093 | 37.817 | 73.642 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.079 | 1.353 | 1.338 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.731 | 2.265 | 2.175 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 173.413 | 131.397 | 136.830 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 3.210 | 1.445 | 243 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.304 | 6.776 | 6.645 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 0 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 884 | 25 | 24 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.524 | 178 | 182 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 56.257 | 11.157 | 29.381 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 2.663 | 1.986 | 2.561 |
| Otros gastos no deducibles | 127.780 | 30.256 | 30.342 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 50.082 | 9.444 | 8.401 |
| Revalorizaciones contables | 68 | 67 | 67 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.143 | 1.462 | 1.826 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 372 | 88 | 262 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.712 | 4.112 | 4.085 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 23.486 | 10.936 | 2.218 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.974 | 752 | 617 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 7 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 310 | 304 | 280 |
| Agrupa.interés económico | 1.858 | 1.675 | 1.441 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 835 | 786 | 627 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 867 | 858 | 677 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 880 | 880 | 880 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.414 | 7.170 | 6.549 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.192 | 7.356 | 5.962 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 169 | 24 | 23 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.944 | 10.552 | 8.830 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 184.550 | 124.202 | 66.143 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.699 | 4.501 | 3.956 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 263.160 | 198.357 | 15.244 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.743 | 3.651 | 3.736 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 403 | 363 | 168 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 404 | 293 | 293 |
| Por otras correcciones al resultado | 56.180 | 9.721 | 10.183 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.086.424 | 1.593.852 | 828.827 |
| Impuesto sobre Sociedades | 214.730 | 43.609 | 28.944 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 242 | 209 | 209 |
| Disminuciones diversas | 1.871.453 | 1.550.033 | 799.674 |
| Cambio criterios contables | 7.904 | 3.777 | 5.322 |
| Operaciones a plazos | 2.066 | 2.066 | 2.066 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.294 | 6.007 | 641 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 97 | 96 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 56.517 | 56.380 | 4.313 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 29.915 | 15.288 | 7.824 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 40.773 | 33.815 | 29.124 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 47.661 | 38.123 | 35.619 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.186 | 795 | 787 |
| Amort. inmovilizado I+D | 513 | 348 | 348 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.269 | 5.269 | 1.030 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 926 | 911 | 907 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 663 | 663 | 562 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.991 | 2.991 | 2.438 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.272 | 1.272 | 818 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 25.016 | 17.438 | 4.941 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 931 | 912 | 609 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16.945 | 13.336 | 9.145 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 62.253 | 47.517 | 12.869 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.071 | 1.051 | 257 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 449 | 304 | 206 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.761 | 5.737 | 4.375 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 14 | 14 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.758 | 3.287 | 2.845 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 193.768 | 166.996 | 166.088 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 163 | 163 | 163 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 54.134 | 32.674 | 21.066 |
| Revalorizaciones contables | 974 | 941 | 930 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.047 | 1 | 38 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.139 | 2.139 | 2.139 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.307 | 3.519 | 1.451 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 670.383 | 592.868 | 307.467 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.085 | 4.198 | 3.899 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.594 | 1.496 | 1.154 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4 | 4 | 4 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.978 | 11.745 | 11.436 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.378 | 1.331 | 1.081 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.126 | 1.119 | 532 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 121 | 121 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 20.542 | 20.542 | 20.485 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.375 | 3.375 | 3.339 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11.649 | 11.570 | 9.543 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.999 | 18.393 | 15.594 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 148 | 141 | 142 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.707 | 16.662 | 13.354 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 149 | 149 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 191.328 | 140.656 | 61.802 |
| Montes vecinales en mano común | 2 | 2 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.401 | 5.462 | 4.123 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 296.095 | 238.767 | 15.018 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.125 | 3.114 | 3.052 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.324 | 1.324 | 1.324 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.544 | 1.981 | 1.847 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 21.609 | 11.171 | 5.556 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.958.390 | 3.102.101 | 3.008.325 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 429.431 | 368.471 | 162.524 |
| Base imponible positiva | 2.790.459 | 2.753.171 | 2.790.459 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
