Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Total

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	71.980	S.E.	25.023
Resultado contable	2.167.526	S.E.	2.771.727
A U M E N T O S	2.731.146	S.E.	1.565.219
Impuesto sobre Sociedades	810.881	S.E.	739.689
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	6.789	S.E.	6.153
Aumentos diversos	1.913.477	S.E.	819.377
Cambio criterios contables	1.490	S.E.	785
Operaciones a plazos	2.087	S.E.	1.946
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	6.895	S.E.	5.097
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	283	S.E.	2
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	7.093	S.E.	389
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	17.288	S.E.	5.340
Diferencias entre amortización contable y fiscal	22.131	S.E.	17.933
Amort. inmovilizado I+D	10.183	S.E.	10.183
Libertad amort.gastos I+D	12.256	S.E.	3.117
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.852	S.E.	1.590
Otros supuestos de libertad de amortización	1.212	S.E.	1.133
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	29.062	S.E.	27.781
Libertad amort.con mantenimiento empleo	48.934	S.E.	42.890
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	19.993	S.E.	15.563
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	20.807	S.E.	8.140
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	2.519	S.E.	2.120
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	46.838	S.E.	8.945
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	112.895	S.E.	52.533
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	24.084	S.E.	21.991
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	97.558	S.E.	82.161
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	15.288	S.E.	1.684
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	438	S.E.	438
Provisiones y gastos por pensiones	5.160	S.E.	3.596
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	185.346	S.E.	160.164
Gastos no deducibles retribución fondos propios	1.488	S.E.	390
Gastos por donativos y liberalidades	14.976	S.E.	10.970
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	13.284	S.E.	12.841
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	449	S.E.	380
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	116.688	S.E.	105.748
Pérdidas valor por criterio valor razonable	1.199	S.E.	61
Otros gastos no deducibles	98.309	S.E.	43.760
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	25.252	S.E.	3.870
Revalorizaciones contables	1.447	S.E.	1.393
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	9.484	S.E.	9.479
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	8.905	S.E.	8.896
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	33.306	S.E.	33.173
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	8.338	S.E.	1.801
Exención por rentas en el extranjero art.22	6.082	S.E.	250
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	3	S.E.	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	162	S.E.	154
Agrupa.interés económico	2.428	S.E.	1.925
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	30.247	S.E.	1.475
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	S.E.	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	S.E.	0
UTE, por criterios imputación temporal	40.812	S.E.	496
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	S.E.	0
Valor.bienes y derechos	75	S.E.	45
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	326	S.E.	251
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	0
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	0
Pymes: libertad amortización	6.173	S.E.	4.525
Pymes: amortiz.acelerada	10.827	S.E.	7.567
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	862	S.E.	813
Arrendamiento financiero: régimen especial	17.961	S.E.	11.602
Rég.fiscal valores extranjeros	0	S.E.	0
Régimen ent.parcialmente exentas	253.276	S.E.	41.504
Rég.entidades navieras	0	S.E.	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	7.110	S.E.	497
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	477.770	S.E.	21.739
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	0
Operaciones a plazos DT.1ª	402	S.E.	402
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.725	S.E.	359
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	6.908	S.E.	6.908
Por otras correcciones al resultado	25.514	S.E.	10.580
D I S M I N U C I O N E S	2.522.036	S.E.	1.062.023
Impuesto sobre Sociedades	146.729	S.E.	9.352
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	6.768	S.E.	6.768
Disminuciones diversas	2.368.539	S.E.	1.045.903
Cambio criterios contables	10.773	S.E.	2.685
Operaciones a plazos	21.319	S.E.	10.240
Reversión del deterioro valor patrimonial	1.912	S.E.	511
Rentas negativas art.19.11 y 12	50	S.E.	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	11.390	S.E.	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	21.359	S.E.	6.055
Diferencias entre amortización contable y fiscal	15.843	S.E.	8.703
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	57.836	S.E.	44.144
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	2.373	S.E.	269
Amort. inmovilizado I+D	1.391	S.E.	1.391
Libertad amort.gastos I+D	16.112	S.E.	4.318
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	750	S.E.	664
Otros supuestos de libertad de amortización	121	S.E.	121
Libertad amort.con mantenimiento empleo	3.972	S.E.	2.841
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.166	S.E.	406
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	15.863	S.E.	5.620
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	404	S.E.	400
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	13.367	S.E.	2.402
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	165.976	S.E.	35.411
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	11.282	S.E.	8.847
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	1.534	S.E.	63
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	7.890	S.E.	7.004
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	S.E.	0
Provisiones y gastos por pensiones	9.516	S.E.	5.601
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	197.734	S.E.	171.202
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	158	S.E.	78
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	107	S.E.	74
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	26.663	S.E.	15.615
Revalorizaciones contables	213	S.E.	25
Aplicación del valor normal de mercado	129	S.E.	3
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	8.920	S.E.	8.530
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	173	S.E.	39
Efectos valoración contable diferente a fiscal	140.933	S.E.	140.784
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	654.458	S.E.	420.362
Exención por rentas en el extranjero art.22	7.769	S.E.	4.712
Reducción ingresos activos intangibles	15.476	S.E.	15.440
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	404	S.E.	404
Agrupa.interés económico y UTES	2.769	S.E.	438
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	785	S.E.	316
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	S.E.	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	S.E.	0
UTE, por criterios imputación temporal	5.672	S.E.	590
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	14	S.E.	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	S.E.	0
Valor.bienes y derechos	652	S.E.	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	203	S.E.	203
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	0
Transparencia fiscal internacional	15	S.E.	0
Pymes: libertad amortización	13.218	S.E.	9.769
Pymes: amortiz.acelerada	16.484	S.E.	11.820
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	714	S.E.	546
Arrendamiento financiero: régimen especial	22.653	S.E.	16.920
Rég.fiscal valores extranjeros	0	S.E.	0
Régimen ent.parcialmente exentas	254.555	S.E.	42.541
Montes vecinales en mano común	799	S.E.	0
Régimen entidades navieras	0	S.E.	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	7.583	S.E.	345
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	525.111	S.E.	21.804
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	6.181	S.E.	6.072
Por reserva para inversiones en Canarias	714	S.E.	405
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	0
Operaciones a plazos DT.1ª	750	S.E.	750
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	3.996	S.E.	1.337
Reinversión de beneficios extraordinarios	1	S.E.	1
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	0
Otras correcciones al resultado	60.337	S.E.	7.083
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	2.342.737	S.E.	3.269.735
Compensaciones de B.I. negativas	423.881	S.E.	167.575
Base imponible positiva	3.041.884	S.E.	3.041.884

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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