Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 751 | S.E. | S.E. |
| Resultado contable | 2.019.970 | S.E. | S.E. |
| A U M E N T O S | 4.706.899 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 532.340 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 347 | S.E. | S.E. |
 Aumentos diversos | 4.174.213 | S.E. | S.E. |
 Cambio criterios contables | 6.128 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 969 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.126 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.502 | S.E. | S.E. |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 147.957 | S.E. | S.E. |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.415 | S.E. | S.E. |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.211 | S.E. | S.E. |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.054 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 389 | S.E. | S.E. |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.936 | S.E. | S.E. |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.153 | S.E. | S.E. |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 19 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.483.968 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 374 | S.E. | S.E. |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 24.778 | S.E. | S.E. |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.388.476 | S.E. | S.E. |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 964 | S.E. | S.E. |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 948 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.500 | S.E. | S.E. |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | S.E. | S.E. |
| Provisiones y gastos por pensiones | 45.634 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 269.520 | S.E. | S.E. |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.007 | S.E. | S.E. |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.093 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.116 | S.E. | S.E. |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 243.669 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 39 | S.E. | S.E. |
| Otros gastos no deducibles | 50.614 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.398 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 1.269 | S.E. | S.E. |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | S.E. |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 115 | S.E. | S.E. |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 12.545 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.267 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 44.226 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 50 | S.E. | S.E. |
| Agrupa.interés económico | 10.002 | S.E. | S.E. |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 14.648 | S.E. | S.E. |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6.301 | S.E. | S.E. |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | S.E. | S.E. |
| UTE, por criterios imputación temporal | 25.085 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | S.E. |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | S.E. | S.E. |
| Valor.bienes y derechos | 0 | S.E. | S.E. |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.055 | S.E. | S.E. |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 10.931 | S.E. | S.E. |
| Pymes: libertad amortización | 645 | S.E. | S.E. |
| Pymes: amortiz.acelerada | 480 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.815 | S.E. | S.E. |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | S.E. | S.E. |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25 | S.E. | S.E. |
| Rég.entidades navieras | 0 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 121 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 115.115 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15 | S.E. | S.E. |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 39.254 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | S.E. |
| Por otras correcciones al resultado | 161.293 | S.E. | S.E. |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.133.731 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 364.991 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Disminuciones diversas | 5.768.740 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 4.035 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 0 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 213 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.900 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 243.660 | S.E. | S.E. |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 81.727 | S.E. | S.E. |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 16.162 | S.E. | S.E. |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | S.E. | S.E. |
| Amort. inmovilizado I+D | 466 | S.E. | S.E. |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.442 | S.E. | S.E. |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 57 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.387 | S.E. | S.E. |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 45 | S.E. | S.E. |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 57.689 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | S.E. | S.E. |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 39.103 | S.E. | S.E. |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 12.435 | S.E. | S.E. |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | S.E. | S.E. |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 285 | S.E. | S.E. |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | S.E. | S.E. |
| Provisiones y gastos por pensiones | 34.458 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 203.818 | S.E. | S.E. |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.652 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 2.772 | S.E. | S.E. |
| Aplicación del valor normal de mercado | 965 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | S.E. | S.E. |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 674 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.585.873 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.686 | S.E. | S.E. |
| Reducción ingresos activos intangibles | 25.268 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 37.444 | S.E. | S.E. |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.417 | S.E. | S.E. |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11.407 | S.E. | S.E. |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | S.E. | S.E. |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | S.E. | S.E. |
| UTE, por criterios imputación temporal | 23.747 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | S.E. |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | S.E. | S.E. |
| Valor.bienes y derechos | 0 | S.E. | S.E. |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | S.E. | S.E. |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Pymes: libertad amortización | 31 | S.E. | S.E. |
| Pymes: amortiz.acelerada | 98 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.089 | S.E. | S.E. |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.316 | S.E. | S.E. |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 41 | S.E. | S.E. |
| Montes vecinales en mano común | 0 | S.E. | S.E. |
| Régimen entidades navieras | 0 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 116.730 | S.E. | S.E. |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 9.337 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.395 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 61.155 | S.E. | S.E. |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 65.865 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | S.E. |
| Otras correcciones al resultado | 81.892 | S.E. | S.E. |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 589.991 | S.E. | S.E. |
| Compensaciones de B.I. negativas | 195.012 | S.E. | S.E. |
| Base imponible positiva | 2.021.693 | S.E. | S.E. |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
