Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: País Vasco

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	214	140	111
Resultado contable	2.019.189	2.083.806	430.996
A U M E N T O S	663.486	636.512	309.299
Impuesto sobre Sociedades	161.253	155.605	53.051
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	502.233	480.907	256.248
Cambio criterios contables	468	468	468
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	168	168	168
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.238	4.238	4.238
Diferencias entre amortización contable y fiscal	67.268	60.863	60.778
Amort. inmovilizado I+D	978	0	0
Libertad amort.gastos I+D	42	42	42
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	714	690	682
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	334	334	271
Libertad amort.con mantenimiento empleo	25	25	25
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	15	15	15
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	67.875	64.626	64.616
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	18.347	17.965	17.965
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	152.686	152.686	195
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	20	20	20
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	13.215	13.215	186
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	33.150	29.679	14.559
Gastos no deducibles retribución fondos propios	1.007	1.007	1.007
Gastos por donativos y liberalidades	4.333	4.333	40
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	4	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	1.000	0	0
Pérdidas valor por criterio valor razonable	0	0	0
Otros gastos no deducibles	32.805	32.043	5.208
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.079	1.079	0
Revalorizaciones contables	213	213	10
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	115	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	68	68	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	57	57	57
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	112	112	112
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	10.931	10.931	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	207	207	86
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	15	15	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	10.058	7.076	6.773
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	80.688	78.734	78.730
D I S M I N U C I O N E S	2.769.857	2.705.855	405.836
Impuesto sobre Sociedades	26.357	11.452	8.765
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	2.743.501	2.694.402	397.071
Cambio criterios contables	830	830	57
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	13.900	13.900	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	12.272	12.272	12.242
Diferencias entre amortización contable y fiscal	44	44	44
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	3.703	3.466	273
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	3	3	3
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	12.729	4.383	4.084
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	28.249	956	956
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	329	329	329
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	0	0	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	11	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	22.930	22.930	81
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	40.813	37.493	6.727
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.652	2.152	1.696
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	965	965	965
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	2.511.428	2.504.971	287.992
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	2.581	2.581	2.502
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.314	1.314	1.314
Agrupa.interés económico y UTES	4.108	4.108	127
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	152	152	152
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	883	883	42
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	2.154	2.154	2.154
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	51.842	51.661	51.245
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	23.706	22.623	21.622
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	5.904	4.232	2.462
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-90.306	11.339	334.461
Compensaciones de B.I. negativas	33.369	22.097	6.520
Base imponible positiva	326.621	326.621	326.621

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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