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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO370.055197.988144.546
Resultado contable28.418.20835.985.63028.409.658
A U M E N T O S20.744.53216.430.51314.828.169
Impuesto sobre Sociedades7.819.4497.500.8847.247.108
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS13.41212.29613.142
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 12.911.6708.917.3327.567.919
  Cambio criterios contables
25.55517.90622.476
  Operaciones a plazos
313.970293.582306.398
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
18.39412.05914.187
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
6.9102.2981.972
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
18.87310.26010.293
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
133.989108.36993.454
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
397.303310.954308.028
  Amort. inmovilizado I+D
2.9751.4111.397
  Libertad amort.gastos I+D
9.2005.0544.998
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
9.1658.1227.965
  Otros supuestos de libertad de amortización
13.73610.97011.042
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
415.310296.825240.354
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
148.117136.859137.935
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
187.535176.324163.710
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
519.832276.117298.648
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
96.17462.56321.010
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
464.683256.784214.385
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.421.578829.874632.792
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
127.02465.13766.633
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
477.406375.377265.335
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
96.51132.97832.413
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
4.497645922
  Provisiones y gastos por pensiones
392.485375.938364.148
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.311.7871.586.8991.811.379
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
60.28818.55332.891
  Gastos por donativos y liberalidades
195.582147.868151.480
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1.5241.4971.493
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
6.9433.0092.265
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
10.1411.5712.680
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
196.80252.305154.869
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
2.1211.3712.038
  Otros gastos no deducibles
1.278.975926.489905.073
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
221.29277.40675.664
  Revalorizaciones contables
1.194952834
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
128.02756.08657.074
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
42.69616.27534.900
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
70.61823.48255.328
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
78.92153.97718.729
  Exención por rentas en el extranjero art.22
217.13236.38936.001
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
8.4888.4328.370
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
13.8539.2117.929
  Agrupa.interés económico
7.7277.2246.982
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
6.1855.3284.521
  Rentas exentas de UTE en extranjero
949494
  UTE particip.en extranjero art.45.2
430430430
  UTE, por criterios imputación temporal
10.99610.1399.437
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
800
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
44.31441.3986.092
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
1451450
  Transparencia fiscal internacional
11.10911.109178
  Pymes: libertad amortización
38.55033.36830.337
  Pymes: amortiz.acelerada
26.91622.97022.511
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.341939916
  Arrendamiento financiero: régimen especial
166.350141.074122.117
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
742.645651.834191.391
  Rég.entidades navieras
120.914117.545120.914
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
38.83433.11026.788
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
960.909806.66261.481
  Por reserva para inversiones en Canarias
32.34426.59629.372
  Exención transmisión bienes inmuebles
110
  Operaciones a plazos DT.1ª
4.4273.6364.309
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
101010
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5.7744.9252.834
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
14.48011.49810.281
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
47427351
  Por otras correcciones al resultado
529.089299.095337.081
D I S M I N U C I O N E S24.541.48921.879.29612.122.201
Impuesto sobre Sociedades 1.131.571407.737159.212
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 16.30415.78010.099
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 23.393.61421.455.78011.952.890
  Cambio criterios contables
38.60918.11214.993
  Operaciones a plazos
423.871408.403394.627
  Reversión del deterioro valor patrimonial
27.65826.17316.634
  Rentas negativas art.19.11 y 12
77677132
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
70.73570.283164
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
335.498314.61997.704
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
203.041169.512158.243
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
575.790485.476430.396
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
83.25465.84538.496
  Amort. inmovilizado I+D
1.2401.060556
  Libertad amort.gastos I+D
10.0739.8899.757
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
6.3526.2845.783
  Otros supuestos de libertad de amortización
916916831
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
63.54162.59661.133
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
11.29210.8667.566
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
491.588332.289208.081
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
54.68350.36311.058
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
271.014175.16566.653
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
715.004588.416399.873
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
60.28759.91412.077
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
21.88120.57616.500
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
517.619496.651492.633
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
418418418
  Provisiones y gastos por pensiones
329.504317.924278.742
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.368.0871.763.2751.762.799
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
504493376
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.6172.5441.921
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
199.048151.66390.323
  Revalorizaciones contables
14.91814.9034.044
  Aplicación del valor normal de mercado
11.81811.7366.204
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6.6142.7332.136
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
15150
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
733.533718.498648.745
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
10.724.84010.458.9794.957.151
  Exención por rentas en el extranjero art.22
100.92799.99579.893
  Reducción ingresos activos intangibles
445.751390.94125.818
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
5.2694.1654.179
  Agrupa.interés económico y UTES
136.418136.028107.786
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
7.1936.3955.742
  Rentas exentas de UTE en extranjero
3.9233.9233.923
  UTE particip.en extranjero art.45.2
777
  UTE, por criterios imputación temporal
13.91812.48910.114
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
10510525
  Soc.y fondos capital-riesgo
616161
  Valor.bienes y derechos
29.41226.4325.376
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
13136
  Pymes: libertad amortización
73.76971.59355.043
  Pymes: amortiz.acelerada
50.72146.78241.286
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.6401.5531.388
  Arrendamiento financiero: régimen especial
186.129167.749128.097
  Rég.fiscal valores extranjeros
390.483390.48339.788
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.028.920942.266284.462
  Montes vecinales en mano común
143143127
  Régimen entidades navieras
189.770189.770189.770
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
27.35926.332587
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.069.740923.04059.917
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
30.90830.71330.156
  Por reserva para inversiones en Canarias
334.991334.990330.440
  Exención transmisión bienes inmuebles
5.1915.1915.191
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.9531.9211.520
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
73.71658.48442.944
  Reinversión de beneficios extraordinarios
51.86651.67951.257
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
27.90026.81823.682
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
262262261
  Otras correcciones al resultado
728.518688.097227.395
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas24.432.08329.685.29231.979.327
Compensaciones de B.I. negativas 2.801.6872.653.9331.276.913
Base imponible positiva30.181.08129.205.29830.181.081
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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