Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 14.930 | 8.597 | 6.807 |
| Resultado contable | 837.205 | 1.067.483 | 945.997 |
| A U M E N T O S | 455.608 | 339.617 | 400.378 |
| Impuesto sobre Sociedades | 160.018 | 152.092 | 151.854 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 295.590 | 187.526 | 248.524 |
 Cambio criterios contables | 3.941 | 3.347 | 3.324 |
| Operaciones a plazos | 1.301 | 300 | 888 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 16 | 16 | 16 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 177 | 177 | 51 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.047 | 1.637 | 1.496 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.843 | 5.052 | 4.837 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 25 | 15 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 392 | 376 | 376 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.959 | 3.171 | 3.860 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 223 | 223 | 223 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.903 | 4.807 | 3.772 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.266 | 1.755 | 1.711 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.317 | 815 | 754 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.174 | 184 | 128 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 14.028 | 1.174 | 12.320 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.701 | 1.571 | 1.547 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.586 | 3.079 | 5.165 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 638 | 518 | 518 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 287 | 0 | 287 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.109 | 1.073 | 1.294 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 26.917 | 18.075 | 20.644 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 305 | 29 | 25 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.113 | 4.270 | 4.242 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 7 | 7 | 7 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 28 | 0 | 8 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 182 | 100 | 163 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 5.808 | 1.655 | 2.089 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 6 | 6 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 30.480 | 18.747 | 18.854 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.881 | 10.393 | 10.392 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 52 | 19 | 34 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 160 | 137 | 139 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 37.503 | 0 | 37.503 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 291 | 291 | 291 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 397 | 163 | 163 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 1 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.094 | 4 | 4 |
| Agrupa.interés económico | 31 | 21 | 31 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 56 | 56 | 55 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 46 | 46 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 217 | 211 | 203 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 350 | 270 | 281 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 40 | 39 | 39 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.725 | 1.259 | 1.093 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 74.279 | 69.970 | 72.194 |
| Rég.entidades navieras | 1.534 | 0 | 1.534 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 372 | 372 | 372 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.675 | 1.450 | 1.315 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 31.728 | 26.596 | 29.372 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 23 | 13 | 13 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 392 | 347 | 347 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.959 | 3.688 | 4.537 |
| D I S M I N U C I O N E S | 576.206 | 533.032 | 488.270 |
| Impuesto sobre Sociedades | 41.690 | 15.852 | 12.880 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2 | 2 | 2 |
| Disminuciones diversas | 534.514 | 517.178 | 475.388 |
| Cambio criterios contables | 250 | 213 | 23 |
| Operaciones a plazos | 3.228 | 3.228 | 3.228 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 933 | 933 | 59 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.046 | 7.156 | 4.441 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 450 | 219 | 194 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 14.955 | 12.574 | 11.778 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.677 | 2.676 | 2.643 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 22 | 21 | 21 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.256 | 6.892 | 1.130 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 935 | 474 | 432 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.597 | 1.452 | 1.452 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.924 | 1.920 | 1.108 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 72 | 70 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 285 | 273 | 166 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.016 | 7 | 3 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 440 | 410 | 327 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.284 | 8.676 | 5.085 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.917 | 677 | 1.250 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 53 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.811 | 12 | 2.810 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 40.068 | 40.024 | 15.342 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 871 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.245 | 2.240 | 2.240 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 60 | 60 | 60 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2 | 2 | 2 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 25 | 25 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 167 | 167 | 166 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 468 | 452 | 259 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 24 | 24 | 20 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.527 | 2.291 | 1.320 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 112.517 | 108.469 | 110.223 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 7.031 | 7.031 | 7.031 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 35 | 35 | 35 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.610 | 1.457 | 1.305 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 929 | 929 | 912 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 296.184 | 296.183 | 291.633 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 400 | 400 | 400 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5 | 5 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.181 | 9.489 | 8.274 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 718.917 | 875.776 | 860.012 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 124.402 | 115.058 | 57.581 |
| Base imponible positiva | 792.759 | 762.405 | 792.759 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
