Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 321.359 | 162.844 | 115.250 |
| Resultado contable | 20.132.802 | 31.027.751 | 20.289.631 |
| A U M E N T O S | 29.615.129 | 20.104.951 | 14.887.285 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.844.511 | 5.540.013 | 5.418.325 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.256 | 3.110 | 3.337 |
 Aumentos diversos | 23.766.362 | 14.561.829 | 9.465.624 |
 Cambio criterios contables | 25.351 | 16.632 | 20.292 |
| Operaciones a plazos | 349.200 | 308.691 | 309.693 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 56.699 | 25.512 | 36.517 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 9.744 | 1.375 | 3.982 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 138.491 | 84.576 | 89.303 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 218.583 | 182.507 | 113.897 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 554.118 | 473.711 | 476.039 |
| Amort. inmovilizado I+D | 14.305 | 6.769 | 7.696 |
| Libertad amort.gastos I+D | 34.800 | 29.640 | 26.145 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 10.620 | 9.645 | 8.685 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9.122 | 7.643 | 7.292 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 728.965 | 413.490 | 335.754 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 145.769 | 139.901 | 137.109 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 177.085 | 164.441 | 145.086 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 505.440 | 182.516 | 203.085 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 154.918 | 102.642 | 57.371 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 702.523 | 319.491 | 255.362 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.786.769 | 520.517 | 759.048 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 126.007 | 81.300 | 64.408 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.107.232 | 597.229 | 667.875 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 115.192 | 67.096 | 69.892 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.601 | 932 | 1.141 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 112.373 | 91.247 | 78.016 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.317.326 | 1.642.915 | 1.612.569 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 115.694 | 63.349 | 68.008 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 198.689 | 133.383 | 123.944 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 257 | 256 | 254 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 24.543 | 6.057 | 6.318 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 6.314 | 218 | 937 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.213.749 | 485.631 | 390.718 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 3.247 | 1.454 | 1.964 |
| Otros gastos no deducibles | 520.058 | 255.912 | 247.391 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 518.891 | 137.152 | 108.524 |
| Revalorizaciones contables | 16.716 | 6.233 | 6.504 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 2 | 2 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 356.639 | 177.111 | 126.380 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 58.770 | 32.796 | 27.675 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 851.943 | 808.436 | 296.510 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 264.373 | 94.751 | 134.880 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 94.040 | 33.952 | 36.897 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 10.176 | 1.129 | 1.018 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 28.671 | 18.849 | 20.063 |
| Agrupa.interés económico | 12.283 | 8.023 | 7.880 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 51.744 | 39.993 | 34.887 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 14 | 0 | 14 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 72.986 | 52.239 | 39.774 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 40.764 | 2.185 | 24 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.291 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 57.101 | 20.307 | 22.637 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 322 | 292 | 29 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 15.680 | 4.636 | 15.680 |
| Pymes: libertad amortización | 41.333 | 35.835 | 32.434 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 24.394 | 18.549 | 16.694 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.539 | 1.073 | 895 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 134.275 | 102.494 | 75.080 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 15.183 | 10.566 | 3.901 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.505.250 | 2.644.283 | 1.193.254 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 56.009 | 50.775 | 8.942 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.729.008 | 3.142.725 | 293.510 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.710 | 1.094 | 1.094 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 105 | 82 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.586 | 3.495 | 7.467 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.218 | 20 | 397 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15.168 | 11.242 | 11.461 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 9.070 | 9.067 | 1.501 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.285.325 | 675.759 | 613.825 |
| D I S M I N U C I O N E S | 34.473.499 | 28.389.362 | 10.346.334 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.282.415 | 989.362 | 259.984 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 32.060 | 31.861 | 2.999 |
| Disminuciones diversas | 32.159.025 | 27.368.139 | 10.083.351 |
| Cambio criterios contables | 36.297 | 16.985 | 6.203 |
| Operaciones a plazos | 488.139 | 473.039 | 436.925 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 47.803 | 23.061 | 15.981 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.964 | 788 | 90 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.505 | 12.390 | 392 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 329.525 | 298.733 | 190.324 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 140.376 | 116.152 | 100.591 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 450.189 | 339.751 | 312.913 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 72.180 | 47.566 | 41.078 |
| Amort. inmovilizado I+D | 12.606 | 12.152 | 11.233 |
| Libertad amort.gastos I+D | 62.529 | 59.623 | 53.040 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.545 | 6.470 | 5.410 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.265 | 2.244 | 1.375 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 43.103 | 41.678 | 40.500 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 46.307 | 46.294 | 36.251 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 914.689 | 350.191 | 656.095 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 62.740 | 60.039 | 19.890 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 331.270 | 281.522 | 192.097 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.337.238 | 1.177.544 | 411.127 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 190.306 | 187.028 | 14.254 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 27.726 | 24.548 | 13.938 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 47.779 | 38.085 | 28.847 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.662 | 2.627 | 2.624 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 108.144 | 93.399 | 65.663 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.013.672 | 1.578.025 | 1.264.006 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 267 | 245 | 48 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 668 | 662 | 344 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 202.589 | 173.597 | 87.336 |
| Revalorizaciones contables | 17.446 | 15.227 | 3.512 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.347 | 3.591 | 3.442 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.848 | 3.665 | 2.631 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 45 | 45 | 5 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 68.900 | 40.624 | 17.449 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 13.864.277 | 13.110.929 | 3.719.481 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 121.977 | 107.477 | 70.430 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 116.829 | 61.337 | 44.241 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.292 | 3.746 | 2.839 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 98.255 | 95.805 | 59.604 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 38.798 | 30.445 | 24.212 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 130 | 130 | 130 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 85.342 | 67.832 | 35.687 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 85 | 85 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 15.989 | 15.966 | 1.000 |
| Valor.bienes y derechos | 95.194 | 95.079 | 8.281 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 641 | 641 | 641 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 13 | 13 | 6 |
| Pymes: libertad amortización | 70.094 | 66.836 | 51.061 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 52.069 | 47.167 | 38.528 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.245 | 1.220 | 1.082 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 143.242 | 100.584 | 71.970 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 143.110 | 140.211 | 80.371 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.631.414 | 2.819.119 | 1.255.297 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 1.604 | 1.604 | 1.604 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 40.906 | 33.772 | 6.075 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.882.449 | 3.442.362 | 286.201 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 12.604 | 12.575 | 12.237 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 85.860 | 85.843 | 85.843 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2.299 | 2.299 | 1.952 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.983 | 3.950 | 3.271 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 166.032 | 141.934 | 33.957 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 43 | 11 | 11 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 23 | 23 | 23 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 26 | 25 | 21 |
| Otras correcciones al resultado | 1.390.530 | 1.351.531 | 151.675 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 14.883.015 | 22.409.622 | 24.566.646 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.128.498 | 2.796.866 | 1.436.237 |
| Base imponible positiva | 22.717.661 | 22.256.034 | 22.717.661 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
