Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.915 | 3.029 | 2.208 |
| Resultado contable | 1.138.881 | 1.681.286 | 663.347 |
| A U M E N T O S | 1.947.594 | 1.394.708 | 298.917 |
| Impuesto sobre Sociedades | 131.744 | 123.902 | 105.692 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 732 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.815.118 | 1.270.806 | 193.225 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 473 | 292 | 473 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3.149 | 2.207 | 358 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.510 | 16.486 | 911 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.488 | 148 | 175 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 19 | 12 | 12 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 37.251 | 7.496 | 7.488 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23 | 17 | 17 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 20 | 19 | 19 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 68.890 | 10.743 | 12.826 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 460 | 218 | 64 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.900 | 713 | 1.672 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 98.834 | 11.378 | 7.707 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 12.975 | 11.210 | 536 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 39.731 | 19.631 | 17.266 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.057 | 2.113 | 2.267 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 326 | 324 | 324 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 77.363 | 10.381 | 9.038 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 4.827 | 11 | 872 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.159 | 5.805 | 1.486 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.244 | 1.584 | 1.677 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 24 | 5 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 175.348 | 27.433 | 49.574 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 46 | 46 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 10.858 | 5.317 | 2.754 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 38.913 | 25.556 | 8.325 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.927 | 4.925 | 4.925 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 651 | 276 | 305 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 100.076 | 38.748 | 56.409 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.587 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 47 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 554 | 540 | 311 |
| Agrupa.interés económico | 7 | 5 | 7 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.731 | 1.731 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.291 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 105 | 105 | 105 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 394 | 362 | 85 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 81 | 63 | 63 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 80 | 80 | 79 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.677 | 60 | 3.855 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.076.828 | 1.063.615 | 966 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 182 | 100 | 6 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 203 | 39 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 40 | 32 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.769 | 977 | 268 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.205.736 | 3.074.691 | 383.216 |
| Impuesto sobre Sociedades | 203.023 | 185.460 | 13.834 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.993 | 2.992 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.999.720 | 2.886.238 | 369.381 |
| Cambio criterios contables | 34 | 34 | 26 |
| Operaciones a plazos | 396 | 320 | 320 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 11 | 11 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 26.418 | 25.810 | 2.885 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.868 | 3.857 | 180 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.450 | 1.317 | 1.061 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.847 | 62 | 55 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.005 | 6.770 | 2.328 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 253 | 253 | 253 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.009 | 10.367 | 1.364 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 84.666 | 66.629 | 5.451 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 323 | 323 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 43 | 43 | 9 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.482 | 1.232 | 1.232 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 261 | 261 | 81 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 74.678 | 18.701 | 4.594 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 48 | 48 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.827 | 5.780 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 36 | 36 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 331 | 331 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.598 | 15 | 15 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.514.808 | 1.503.303 | 304.319 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 701 | 701 | 627 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5 | 5 | 4 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 14.801 | 14.789 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 75.986 | 75.986 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 705 | 704 | 31 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 198 | 198 | 182 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 42 | 42 | 42 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 15.727 | 15.677 | 51 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.104.073 | 1.103.696 | 36.723 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.661 | 2.579 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 66 | 66 | 66 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 12.745 | 0 | 1.993 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 23 | 23 | 23 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 26.585 | 26.262 | 5.459 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -152.058 | -31.495 | 593.213 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 95.846 | 65.182 | 28.971 |
| Base imponible positiva | 562.360 | 514.231 | 562.360 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
