Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.904 | 2.146 | 1.805 |
| Resultado contable | -1.266.624 | 442.457 | 128.602 |
| A U M E N T O S | 2.325.167 | 136.437 | 35.229 |
| Impuesto sobre Sociedades | 39.371 | 19.219 | 18.517 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.285.797 | 117.218 | 16.712 |
 Cambio criterios contables | 15 | 11 | 4 |
| Operaciones a plazos | 343 | 283 | 289 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 5 | 5 | 5 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 64 | 62 | 4 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 43 | 40 | 42 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.297 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 0 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.302 | 2.259 | 2.270 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11 | 11 | 8 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14 | 14 | 6 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 201.500 | 20 | 301 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 261 | 123 | 52 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 241 | 58 | 58 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 310.308 | 86.087 | 2.579 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.326 | 2.202 | 2.202 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 269.226 | 319 | 444 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 40.680 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3 | 3 | 3 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 18.194 | 661 | 661 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 4.463 | 4.458 | 291 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 342 | 285 | 294 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3 | 3 | 3 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 200 | 0 | 200 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 933.852 | 52 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 35 | 2 | 35 |
| Otros gastos no deducibles | 298.905 | 14.096 | 3.943 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 132.627 | 3.574 | 2.628 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.576 | 1.576 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 377 | 191 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 18 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 2 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 4 | 4 | 4 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3 | 3 | 3 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 42 | 39 | 42 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29 | 13 | 21 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6 | 6 | 6 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 905 | 515 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 63 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 54 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 34 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 65.423 | 241 | 311 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.046.774 | 454.439 | 41.275 |
| Impuesto sobre Sociedades | 52.241 | 2.670 | 2.307 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 994.533 | 451.768 | 38.968 |
| Cambio criterios contables | 133 | 132 | 87 |
| Operaciones a plazos | 119 | 119 | 119 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 614 | 55 | 12 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 45 | 45 | 22 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 220 | 116 | 116 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3 | 3 | 3 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23 | 23 | 23 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.600 | 45 | 45 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 24 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.368 | 2.323 | 2.324 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.500 | 2.500 | 2.500 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 156.801 | 1.054 | 1.054 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 155.064 | 356 | 356 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 27 | 27 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 638.993 | 441.875 | 30.880 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2 | 1 | 2 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.105 | 1.105 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 70 | 70 | 70 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 199 | 199 | 199 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26 | 19 | 19 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.107 | 1.107 | 1.107 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 916 | 554 | 2 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 47 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15 | 15 | 15 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 34 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 27.478 | 23 | 13 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 8.863 | 121.545 | 123.812 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 10.676 | 9.899 | 6.491 |
| Base imponible positiva | 116.622 | 116.271 | 116.622 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
