Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 9.470 | 4.409 | 3.349 |
| Resultado contable | 14.031.494 | 16.841.660 | 7.373.600 |
| A U M E N T O S | 9.400.831 | 4.847.088 | 6.364.317 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.070.831 | 878.710 | 1.018.540 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 8.330.000 | 3.968.378 | 5.345.777 |
 Cambio criterios contables | 2.035 | 195 | 95 |
| Operaciones a plazos | 2.692 | 2.639 | 2.639 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.256 | 232 | 1.540 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 61.704 | 51.128 | 9.579 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.154 | 12.222 | 16.690 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.089 | 10.657 | 10.906 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 43 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 55 | 55 | 55 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 65 | 63 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 28.160 | 24.319 | 17.041 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 319 | 306 | 306 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 81 | 81 | 77 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 327.669 | 140.323 | 63.512 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.744 | 2.059 | 1.770 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 75.302 | 31.234 | 6.033 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.240.299 | 227.517 | 655.888 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 24.032 | 7.357 | 9.640 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.692.464 | 875.474 | 1.567.087 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19.573 | 1.463 | 13.036 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 136 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 31.748 | 30.628 | 20.016 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 435.720 | 89.291 | 396.436 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 9.560 | 2.462 | 9 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 14.260 | 12.081 | 8.097 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10.958 | 10.958 | 10.958 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 15.418 | 11.084 | 315 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10.745 | 5.273 | 5.472 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 368.652 | 50.134 | 119.634 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 423 | 423 | 419 |
| Otros gastos no deducibles | 46.401 | 31.021 | 18.070 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 90.289 | 24.019 | 19.581 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.174.813 | 2.149.919 | 2.148.232 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.158 | 409 | 409 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.318 | 478 | 988 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 172.175 | 80.571 | 50.731 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.894 | 932 | 932 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.165 | 3.163 | 2.981 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.563 | 1.312 | 2.593 |
| Agrupa.interés económico | 201 | 185 | 174 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 872 | 872 | 872 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 171 | 171 | 171 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 598 | 598 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 72 | 62 | 68 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 68 | 56 | 54 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 87 | 75 | 75 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 11.903 | 11.140 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.817 | 6.614 | 5.260 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 400 | 380 | 74 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.834 | 6.648 | 11 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.035 | 1.035 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.965 | 6.965 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 324 | 324 | 155 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 25 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 378.490 | 41.773 | 157.094 |
| D I S M I N U C I O N E S | 19.790.231 | 17.143.854 | 7.447.437 |
| Impuesto sobre Sociedades | 431.002 | 166.066 | 26.933 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 20.002 | 19.895 | 19.332 |
| Disminuciones diversas | 19.339.227 | 16.957.893 | 7.401.171 |
| Cambio criterios contables | 15.031 | 10.956 | 10.856 |
| Operaciones a plazos | 2.283 | 2.283 | 2.204 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.158 | 835 | 35 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 537.740 | 532.699 | 530.389 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 19.278 | 4.085 | 3.952 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.126 | 7.866 | 6.958 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8.056 | 5.499 | 5.499 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 79 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 28 | 27 | 27 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 4 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 163.320 | 84.208 | 66.622 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.139 | 1.139 | 872 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 64.176 | 5.535 | 2.247 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.009.698 | 468.370 | 84.727 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.043 | 1.235 | 32 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 854 | 854 | 45 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 51.472 | 51.373 | 3.896 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 75 | 25 | 25 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 26.938 | 21.406 | 14.525 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 758.704 | 137.515 | 305.534 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3.253 | 3.253 | 3.253 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 412.744 | 408.136 | 8.557 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 92.753 | 34.077 | 25.125 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 14 | 14 | 14 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 173.896 | 173.858 | 497 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 13.100.332 | 12.163.673 | 5.257.222 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 241.594 | 241.121 | 28.315 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 147 | 93 | 89 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 68.577 | 68.409 | 464 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 183 | 183 | 183 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 174 | 174 | 174 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 309.457 | 303.227 | 140.498 |
| Valor.bienes y derechos | 5 | 5 | 5 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 392 | 392 | 1 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 43 | 24 | 29 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 53 | 36 | 28 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.090.104 | 2.080.133 | 810.691 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.034 | 13.159 | 5.251 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.527 | 7.355 | 8 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1 | 1 | 1 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 58.311 | 33.831 | 10.526 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 10.544 | 10.544 | 10.544 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 81.882 | 80.278 | 61.247 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.448.145 | 4.364.437 | 6.145.877 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 354.980 | 297.479 | 275.918 |
| Base imponible positiva | 5.862.501 | 5.101.960 | 5.862.501 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
