Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: La Rioja

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	S.E.	101	74
Resultado contable	S.E.	4.453	2.282
A U M E N T O S	S.E.	946	566
Impuesto sobre Sociedades	S.E.	456	435
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	S.E.	0	0
Aumentos diversos	S.E.	490	132
Cambio criterios contables	S.E.	0	0
Operaciones a plazos	S.E.	0	0
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	S.E.	0	0
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	S.E.	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	S.E.	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	S.E.	2	2
Diferencias entre amortización contable y fiscal	S.E.	10	10
Amort. inmovilizado I+D	S.E.	0	0
Libertad amort.gastos I+D	S.E.	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	S.E.	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	S.E.	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	S.E.	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	S.E.	1	1
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	S.E.	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	S.E.	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	S.E.	0	17
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	S.E.	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	S.E.	416	2
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	S.E.	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	S.E.	0	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	S.E.	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	S.E.	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	S.E.	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	S.E.	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	S.E.	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	S.E.	7	6
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	S.E.	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	S.E.	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	S.E.	0	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	S.E.	0	0
Pérdidas valor por criterio valor razonable	S.E.	0	0
Otros gastos no deducibles	S.E.	19	58
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	S.E.	0	0
Revalorizaciones contables	S.E.	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	S.E.	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	S.E.	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	S.E.	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	S.E.	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	S.E.	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	S.E.	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	S.E.	0	0
Obra benéfico-social cajas	S.E.	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	S.E.	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	S.E.	0	0
Agrupa.interés económico	S.E.	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	S.E.	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	S.E.	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	S.E.	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	S.E.	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	S.E.	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	S.E.	0	0
Valor.bienes y derechos	S.E.	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	S.E.	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	S.E.	0	0
Transparencia fiscal internacional	S.E.	0	0
Pymes: libertad amortización	S.E.	8	8
Pymes: amortiz.acelerada	S.E.	4	4
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	S.E.	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	S.E.	19	19
Rég.fiscal valores extranjeros	S.E.	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	S.E.	0	0
Rég.entidades navieras	S.E.	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	S.E.	1	1
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	S.E.	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	S.E.	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	S.E.	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	S.E.	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	S.E.	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	S.E.	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	S.E.	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	S.E.	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	S.E.	0	0
Por otras correcciones al resultado	S.E.	1	1
D I S M I N U C I O N E S	S.E.	2.836	858
Impuesto sobre Sociedades	S.E.	131	9
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	S.E.	0	0
Disminuciones diversas	S.E.	2.706	849
Cambio criterios contables	S.E.	0	0
Operaciones a plazos	S.E.	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	S.E.	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	S.E.	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	S.E.	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	S.E.	0	0
Diferencias entre amortización contable y fiscal	S.E.	0	0
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	S.E.	1	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	S.E.	0	0
Amort. inmovilizado I+D	S.E.	0	0
Libertad amort.gastos I+D	S.E.	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	S.E.	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	S.E.	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	S.E.	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	S.E.	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	S.E.	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	S.E.	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	S.E.	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	S.E.	33	13
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	S.E.	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	S.E.	0	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	S.E.	74	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	S.E.	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	S.E.	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	S.E.	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	S.E.	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	S.E.	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	S.E.	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	S.E.	0	0
Revalorizaciones contables	S.E.	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	S.E.	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	S.E.	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	S.E.	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	S.E.	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	S.E.	2.596	835
Exención por rentas en el extranjero art.22	S.E.	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	S.E.	0	0
Obra benéfico-social cajas	S.E.	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	S.E.	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	S.E.	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	S.E.	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	S.E.	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	S.E.	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	S.E.	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	S.E.	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	S.E.	0	0
Valor.bienes y derechos	S.E.	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	S.E.	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	S.E.	0	0
Transparencia fiscal internacional	S.E.	0	0
Pymes: libertad amortización	S.E.	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	S.E.	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	S.E.	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	S.E.	2	0
Rég.fiscal valores extranjeros	S.E.	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	S.E.	0	0
Montes vecinales en mano común	S.E.	0	0
Régimen entidades navieras	S.E.	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	S.E.	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	S.E.	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	S.E.	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	S.E.	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	S.E.	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	S.E.	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	S.E.	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	S.E.	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	S.E.	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	S.E.	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	S.E.	0	0
Otras correcciones al resultado	S.E.	0	0
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	S.E.	2.562	1.991
Compensaciones de B.I. negativas	S.E.	683	103
Base imponible positiva	S.E.	1.802	1.845

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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