Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 4.969 | 2.240 | 1.710 |
| Resultado contable | -33.528 | 166.931 | -257 |
| A U M E N T O S | 291.364 | 57.936 | 268.383 |
| Impuesto sobre Sociedades | 50.725 | 37.162 | 45.442 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 240.639 | 20.773 | 222.941 |
 Cambio criterios contables | 10 | 0 | 10 |
| Operaciones a plazos | 177 | 57 | 177 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 44 | 0 | 44 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 919 | 78 | 78 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 359 | 150 | 166 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 38 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 23 | 18 | 18 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 4 | 4 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.579 | 2.205 | 3.272 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 44 | 44 | 9 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10 | 7 | 6 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.103 | 162 | 9.709 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 203 | 94 | 132 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 22 | 22 | 22 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 60.260 | 39 | 60.077 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 33 | 33 | 33 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.978 | 1.209 | 1.835 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 417 | 5 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 103 | 0 | 54 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 30 | 30 | 30 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.358 | 4.032 | 4.056 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 11 | 5 | 2 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 992 | 747 | 351 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 149 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.161 | 0 | 1.161 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 137.067 | 2.532 | 134.776 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 139 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 93 | 93 | 93 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 59 | 50 | 50 |
| Agrupa.interés económico | 108 | 95 | 95 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 76 | 76 | 76 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 872 | 839 | 803 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 123 | 102 | 98 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 101 | 76 | 69 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.810 | 6.221 | 4.146 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.015 | 832 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 50 | 0 | 50 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.092 | 915 | 1.438 |
| D I S M I N U C I O N E S | 135.340 | 54.441 | 90.667 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.876 | 3.282 | 849 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 125.464 | 51.159 | 89.818 |
| Cambio criterios contables | 649 | 636 | 42 |
| Operaciones a plazos | 106 | 106 | 42 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 471 | 325 | 307 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.022 | 1.828 | 1.804 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.342 | 1.709 | 1.549 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 663 | 663 | 663 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 159 | 159 | 122 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 26 | 22 | 22 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 847 | 52 | 831 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 54 | 0 | 54 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 820 | 620 | 206 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 201 | 201 | 190 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 193 | 193 | 193 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 358 | 358 | 358 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.150 | 4.093 | 3.300 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14 | 3 | 3 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 122 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 89.215 | 23.501 | 72.683 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 456 | 456 | 159 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 121 | 121 | 121 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 25 | 24 | 24 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 32 | 32 | 32 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 28 | 28 | 28 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 583 | 582 | 492 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 420 | 301 | 269 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 126 | 115 | 113 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.322 | 6.960 | 4.376 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.907 | 6.766 | 259 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 20 | 17 | 17 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 274 | 274 | 274 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.730 | 1.007 | 1.285 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 122.174 | 170.080 | 177.483 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 20.757 | 17.650 | 7.246 |
| Base imponible positiva | 167.211 | 154.011 | 167.211 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
