Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 27.055 | 16.493 | 12.392 |
| Resultado contable | 5.297.814 | 6.607.787 | 5.491.176 |
| A U M E N T O S | 4.788.276 | 3.920.904 | 3.909.943 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.588.331 | 1.536.235 | 1.521.086 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 68 | 68 | 68 |
 Aumentos diversos | 3.199.876 | 2.384.601 | 2.388.789 |
 Cambio criterios contables | 9.694 | 8.884 | 8.090 |
| Operaciones a plazos | 7.333 | 5.971 | 3.974 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3.207 | 2.124 | 2.063 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.158 | 662 | 662 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.070 | 3.874 | 3.524 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 21.482 | 15.434 | 14.553 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 345.262 | 335.580 | 336.457 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9.971 | 6.229 | 6.580 |
| Libertad amort.gastos I+D | 23.120 | 23.004 | 19.338 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.731 | 3.535 | 3.074 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.982 | 2.663 | 2.528 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 225.659 | 209.789 | 210.602 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 51.924 | 50.561 | 50.151 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 68.251 | 64.643 | 62.124 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 56.685 | 26.679 | 36.678 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 17.013 | 12.697 | 12.455 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 202.427 | 80.981 | 79.048 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 309.829 | 94.373 | 148.749 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 20.965 | 15.861 | 18.719 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 207.423 | 145.469 | 163.863 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 29.591 | 22.566 | 22.496 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 742 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 51.611 | 46.288 | 41.929 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 953.681 | 810.336 | 785.243 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.456 | 361 | 302 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 31.434 | 28.063 | 26.008 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5.601 | 2.503 | 2.293 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 82 | 6 | 4 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 42.353 | 18.806 | 21.400 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 3 | 3 | 3 |
| Otros gastos no deducibles | 98.906 | 71.947 | 61.391 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 36.221 | 741 | 2.186 |
| Revalorizaciones contables | 1.890 | 1.561 | 1.550 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7.912 | 1 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.986 | 9.583 | 9.879 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 151.893 | 151.893 | 147.785 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 32.179 | 6.624 | 5.082 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.278 | 1.714 | 1.582 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 9.252 | 310 | 256 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.983 | 3.762 | 3.663 |
| Agrupa.interés económico | 5.062 | 2.870 | 2.869 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 16 | 16 | 8 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 302 | 289 | 289 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 322 | 292 | 29 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 4.623 | 4.623 | 4.623 |
| Pymes: libertad amortización | 10.672 | 9.449 | 8.740 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.472 | 4.688 | 4.337 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 128 | 128 | 121 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 38.669 | 32.487 | 27.962 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.240 | 8.240 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 606 | 118 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.458 | 3.294 | 3.268 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.276 | 12.354 | 160 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.539 | 2.539 | 2.539 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.333 | 3.104 | 2.950 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 446 | 446 | 396 |
| Por otras correcciones al resultado | 34.473 | 13.585 | 14.213 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.102.814 | 3.609.769 | 2.465.063 |
| Impuesto sobre Sociedades | 209.676 | 93.191 | 73.867 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 257 | 257 | 257 |
| Disminuciones diversas | 3.892.881 | 3.516.322 | 2.390.940 |
| Cambio criterios contables | 2.807 | 2.148 | 992 |
| Operaciones a plazos | 52.916 | 52.916 | 46.214 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 26.806 | 3.277 | 652 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.209 | 32 | 32 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 165 | 165 | 165 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 110.914 | 107.995 | 88.684 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 38.835 | 29.452 | 27.758 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 143.244 | 120.611 | 113.913 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 38.359 | 21.971 | 21.987 |
| Amort. inmovilizado I+D | 11.928 | 11.634 | 10.873 |
| Libertad amort.gastos I+D | 49.945 | 49.945 | 44.811 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.756 | 1.756 | 1.691 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 429 | 429 | 207 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.371 | 2.371 | 1.920 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.312 | 6.312 | 494 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 34.926 | 29.303 | 29.186 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 11.625 | 10.628 | 10.190 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 63.610 | 57.664 | 45.067 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 249.936 | 235.079 | 230.120 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.866 | 2.837 | 2.837 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.529 | 1.355 | 1.485 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19.871 | 16.189 | 14.105 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.355 | 2.345 | 2.342 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 28.924 | 25.072 | 22.505 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 852.516 | 731.007 | 613.554 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 20 | 20 | 20 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 47.680 | 45.087 | 38.466 |
| Revalorizaciones contables | 49 | 49 | 49 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 160 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 28 | 28 | 28 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.350 | 927 | 506 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.822.628 | 1.697.706 | 830.095 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 31.192 | 27.096 | 24.906 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 33.583 | 33.583 | 27.333 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 55 | 55 | 55 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 14.435 | 14.297 | 10.428 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 222 | 222 | 222 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 454 | 454 | 454 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 102 | 102 | 102 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 19.058 | 18.869 | 14.530 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.931 | 9.575 | 8.043 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 225 | 223 | 209 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 31.657 | 28.792 | 24.009 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 25.000 | 25.000 | 25.000 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 671 | 196 | 3 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 79 | 79 | 79 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.244 | 12.911 | 246 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.413 | 4.413 | 4.412 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 671 | 671 | 671 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 54.202 | 52.662 | 31.067 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 23.614 | 20.810 | 18.219 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.827.162 | 6.782.543 | 6.811.791 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 456.725 | 434.632 | 287.650 |
| Base imponible positiva | 6.352.274 | 6.293.874 | 6.352.274 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
