Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios sociales
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2019| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 17.843 | 9.590 | 6.718 |
| RC | 1.124.965 | 1.612.924 | 1.214.687 |
| A U M E N T O S | 4.581.726 | 3.630.300 | 882.639 |
| Impuesto sobre Sociedades | 324.387 | 313.089 | 314.552 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 142 | 140 | 140 |
| Aumentos diversos | 4.257.197 | 3.317.070 | 567.946 |
 Amortizaciones | 94.868 | 50.339 | 63.393 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 49.582 | 34.202 | 35.431 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 36.060 | 8.005 | 19.934 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 332 | 332 | 332 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 173 | 143 | 52 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 36 | 36 | 36 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 3.094 | 3.005 | 2.980 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 3.597 | 3.062 | 2.973 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.498 | 1.171 | 1.312 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 496 | 383 | 344 |
| Provisiones o deterioros | 308.561 | 94.902 | 133.337 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 128.036 | 6.846 | 9.849 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2.362 | 11 | 11 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 61.231 | 55.394 | 60.628 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 12.479 | 2.875 | 2.879 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 68 | 0 | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 17.755 | 10.135 | 16.774 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 2.164 | 2.115 | 2.115 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 51.606 | 2.851 | 24.427 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 6 | 6 | 5 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1.250 | 48 | 48 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.987 | 1.599 | 1.831 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 29.613 | 13.018 | 14.767 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.564 | 392 | 1.210 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 178 | 178 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 386 | 213 | 213 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 999 | 0 | 997 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Regímenes especiales | 3.717.161 | 3.107.768 | 302.829 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 109.363 | 109.305 | 94.581 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 1.008 | 960 | 915 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 1 | 1 | 1 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.786 | 2.451 | 2.246 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 215.962 | 158.531 | 68.812 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 15.492 | 10.442 | 3.036 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.371.925 | 2.826.077 | 133.238 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 121 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 503 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 74.196 | 19.142 | 20.232 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 823 | 173 | 653 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 17.625 | 6.782 | 7.294 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 142 | 141 | 141 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.339 | 9.918 | 10.020 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 16 | 16 | 15 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 277 | 0 | 0 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 8 | 8 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5 | 3 | 3 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 42.961 | 2.100 | 2.106 |
| RESTO | 60.847 | 44.528 | 46.944 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.457 | 13.763 | 13.728 |
| Cambio criterios contables | 2.282 | 176 | 173 |
| Operaciones a plazos | 1.095 | 467 | 788 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 322 | 322 | 16 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 224 | 0 | 183 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 563 | 0 | 284 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 84 | 51 | 54 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 957 | 342 | 341 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 362 | 227 | 327 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 40.502 | 29.180 | 31.050 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.679.078 | 3.839.259 | 688.469 |
| Impuesto sobre Sociedades | 87.031 | 4.768 | 2.102 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2 | 2 | 2 |
| Disminuciones diversas | 4.592.045 | 3.834.489 | 686.364 |
| Amortización | 32.120 | 21.422 | 18.123 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.917 | 1.253 | 1.019 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 7.011 | 2.294 | 3.695 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 228 | 228 | 228 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 164 | 164 | 152 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 37 | 37 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 195 | 195 | 151 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.650 | 1.397 | 739 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 8.400 | 7.048 | 2.581 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11.516 | 8.805 | 9.556 |
| Provisiones o deterioros | 102.101 | 87.339 | 82.733 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 20.698 | 11.960 | 11.130 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 5.781 | 4.907 | 4.907 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 5.039 | 2.771 | 2.799 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 98 | 98 | 98 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 6.711 | 6.711 | 6.711 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 231 | 200 | 18 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 40.080 | 39.987 | 39.873 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 5 | 5 | 4 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 9.026 | 9.026 | 7.601 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 14.430 | 11.671 | 9.589 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 152.396 | 9.309 | 6.255 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 59 | 59 | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 374 | 374 | 307 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 143.201 | 4.025 | 2.859 |
| Cambio criterios contables | 3.270 | 662 | 307 |
| Operaciones a plazos | 601 | 601 | 532 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.507 | 1.507 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.383 | 2.080 | 2.251 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 340.946 | 324.049 | 238.833 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 116.172 | 112.302 | 30.403 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 23.628 | 10.855 | 8.218 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 200.340 | 200.085 | 199.674 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 267 | 267 | 250 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 508 | 508 | 268 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 6 | 6 | 6 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 14 | 14 | 4 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 11 | 11 | 11 |
| Regímenes especiales | 3.911.531 | 3.347.646 | 310.555 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 103.156 | 103.156 | 88.654 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 2.333 | 2.333 | 1.079 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 171 | 162 | 162 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 277 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.853 | 3.060 | 2.714 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 237.235 | 182.734 | 74.477 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.562.734 | 3.054.455 | 141.993 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.773 | 1.748 | 1.476 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| RESTO | 52.952 | 44.725 | 29.865 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 6 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.598 | 1.597 | 1.570 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 295 | 295 | 295 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.916 | 9.416 | 867 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 38.136 | 33.416 | 27.133 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.024.204 | 1.400.774 | 1.407.036 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 151.602 | 148.801 | 98.693 |
| Base imponible positiva | 1.298.574 | 1.265.709 | 1.298.574 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
