Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Total
Ejercicio 2019| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 62.959 | S.E. | S.E. |
| RC | 3.460.133 | S.E. | S.E. |
| A U M E N T O S | 3.109.087 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 624.725 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.385 | S.E. | S.E. |
| Aumentos diversos | 2.481.977 | S.E. | S.E. |
 Amortizaciones | 38.866 | S.E. | S.E. |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 16.809 | S.E. | S.E. |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 11.217 | S.E. | S.E. |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 190 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 422 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 3.348 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.601 | S.E. | S.E. |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 368 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 911 | S.E. | S.E. |
| Provisiones o deterioros | 669.415 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 1.215 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 45.370 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2.203 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 136.563 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 87.965 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 4.816 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 85.757 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 26.560 | S.E. | S.E. |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 185.089 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1.157 | S.E. | S.E. |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 13.197 | S.E. | S.E. |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 3.056 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 76.468 | S.E. | S.E. |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 14.177 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 5.152 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 1.334 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 18 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.673 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | S.E. |
| Regímenes especiales | 642.752 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 3.980 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 3.247 | S.E. | S.E. |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 2.022 | S.E. | S.E. |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 14.789 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 88.600 | S.E. | S.E. |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 1.113 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 210.374 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 5.306 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.261 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 172.118 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 134.787 | S.E. | S.E. |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | S.E. |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.154 | S.E. | S.E. |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 233.280 | S.E. | S.E. |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 9.959 | S.E. | S.E. |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 63.823 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 69 | S.E. | S.E. |
| Gastos por donativos y liberalidades | 39.528 | S.E. | S.E. |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 687 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.797 | S.E. | S.E. |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 12 | S.E. | S.E. |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 465 | S.E. | S.E. |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 14 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 115.927 | S.E. | S.E. |
| RESTO | 883.487 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.196 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 8.364 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 21.516 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 979 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 88.483 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 61 | S.E. | S.E. |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 48 | S.E. | S.E. |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7.036 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.708 | S.E. | S.E. |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.364 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.331 | S.E. | S.E. |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 156 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.234 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 10 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 452 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 434 | S.E. | S.E. |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Por otras correcciones al resultado | 722.115 | S.E. | S.E. |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.560.465 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 258.348 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.381 | S.E. | S.E. |
| Disminuciones diversas | 4.299.736 | S.E. | S.E. |
| Amortización | 55.998 | S.E. | S.E. |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 5.047 | S.E. | S.E. |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 469 | S.E. | S.E. |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 43 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 43 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 19 | S.E. | S.E. |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 183 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.340 | S.E. | S.E. |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 47.855 | S.E. | S.E. |
| Provisiones o deterioros | 596.986 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 706 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 48.104 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2.916 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 11.761 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 50.281 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 433 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 863 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 325 | S.E. | S.E. |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 402.344 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 18 | S.E. | S.E. |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.855 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 77.382 | S.E. | S.E. |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 127.548 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 32 | S.E. | S.E. |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 302 | S.E. | S.E. |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 47.714 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 6.340 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 10.465 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.781 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 32.296 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 28.619 | S.E. | S.E. |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.670.724 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 678.606 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 146.790 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 785.082 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 1.203 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 459 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 58.563 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 20 | S.E. | S.E. |
| Regímenes especiales | 1.794.695 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 4.002 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 3.114 | S.E. | S.E. |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 41.386 | S.E. | S.E. |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 1.609 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 424.646 | S.E. | S.E. |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 38.682 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 273.417 | S.E. | S.E. |
| Montes vecinales en mano común | 0 | S.E. | S.E. |
| Régimen entidades navieras | 1.739 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 181.877 | S.E. | S.E. |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.713 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 822.473 | S.E. | S.E. |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 36 | S.E. | S.E. |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | S.E. |
| RESTO | 53.786 | S.E. | S.E. |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 6.371 | S.E. | S.E. |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 10.148 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 196 | S.E. | S.E. |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.558 | S.E. | S.E. |
| Reducción ingresos activos intangibles | 53 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.449 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.047 | S.E. | S.E. |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 906 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 403 | S.E. | S.E. |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Otras correcciones al resultado | 25.654 | S.E. | S.E. |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.975.013 | S.E. | S.E. |
| Compensaciones de B.I. negativas | 468.662 | S.E. | S.E. |
| Base imponible positiva | 3.114.390 | S.E. | S.E. |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
