Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2023

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	19.231	10.540	7.782
Resultado Contable	1.107.226	1.805.196	1.340.611
A U M E N T O S	6.255.485	4.988.375	1.139.828
Impuesto sobre Sociedades	431.113	426.762	422.203
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	5.824.373	4.561.613	717.625
Amortizaciones	148.797	123.884	125.616
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	36.042	35.157	34.911
Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	109.700	85.967	88.033
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	43	43	43
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	140	95	93
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS	38	34	34
Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	587	565	565
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	258	258	256
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.020	901	764
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	970	864	918
Provisiones o deterioros	177.127	88.314	81.026
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	19.207	16.208	6.490
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	23	19	11
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	14.849	11.893	12.396
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	42.300	15.594	19.883
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	3.996	3.827	3.644
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	44.551	1.516	862
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	3.025	2.922	2.917
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	49.174	36.331	34.821
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	3	3	1
Exenciones (art. 21 y art. 22)	174	79	76
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	101	6	6
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	72	72	71
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	5.213.353	4.307.307	470.604
Utes, ajustes art.45.1 LIS	221.708	221.108	218.984
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	722	187	187
Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)	1.563	1.535	1.535
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)	8	8	0
Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.770	3.588	3.568
Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)	260.362	209.642	137.487
Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	38.555	30.685	3.845
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	4.686.666	3.840.554	104.998
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	225.607	23.917	20.228
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	596	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	1.998	406	462
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	12.226	6.816	7.401
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	13	13	6
Gastos por donativos y liberalidades	20.970	14.649	11.290
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	13	13	13
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	891	891	891
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	17	3	3
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	188.884	1.127	163
RESTO	59.315	18.113	20.076
Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)	1	1	1
Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	10.354	7.334	7.688
Cambio criterios contables	1.061	466	415
Operaciones a plazos	495	51	325
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	2.849	1.980	2.779
Revalorizaciones contables	321	321	321
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	61	61	61
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	510	463	463
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	1	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	837	787	794
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional	128	128	128
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	342	143	216
Por otras correcciones al resultado	42.356	6.379	6.884
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
D I S M I N U C I O N E S	5.937.149	4.938.226	600.108
Impuesto sobre Sociedades	66.364	10.474	2.852
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	5.870.785	4.927.752	597.255
Amortizaciones	52.701	22.904	17.990
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	2.274	2.210	2.079
Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	12.174	3.366	3.402
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	351	351	333
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS	93	93	93
Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	394	394	394
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	5	5	5
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.932	2.368	587
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	5.188	4.110	1.360
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	29.289	10.005	9.735
Provisiones o deterioros	114.818	74.121	43.930
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	591	591	16
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	30.129	17.880	3.676
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	14	14	14
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	16.473	14.268	9.152
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	3.035	2.713	1.550
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	16.912	4.467	3.110
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	5.585	5.567	352
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	2.462	2.120	2.120
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	39.584	26.469	23.909
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	31	31	31
Exenciones (art. 21 y art. 22)	170.339	153.468	36.159
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	133.078	117.164	25.824
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	12.546	12.331	621
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	2.563	2.563	1.757
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	950	950	950
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	8.388	8.059	4.669
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	11.853	11.853	2.108
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	851	441	125
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	3	3	3
Exención por rentas en el extranjero art.22	107	103	103
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	5.494.619	4.644.194	486.202
Utes, ajustes art.45.1 LIS	216.615	216.332	213.506
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	545	175	174
Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)	2.079	2.079	319
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	37.164	29.652	1.676
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	4.937.717	4.144.303	106.895
Por reserva para inversiones en Canarias	71	71	71
Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)	45	45	45
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.016	1.016	784
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)	13	0	0
Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)	1.892	926	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.558	2.304	2.105
Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)	294.905	247.291	160.626
Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	3.523	1.649	239
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	415	69	69
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.087	1.559	149
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	21	21	21
RESTO	34.786	31.417	12.735
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	15.045	13.816	7.525
Cambio criterios contables	1.324	984	867
Operaciones a plazos	2.033	2.033	73
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	3.230	3.230	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.351	1.351	1.351
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	120	120	120
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	1	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	77	77	77
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	11.605	9.806	2.722
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.425.525	1.855.308	1.880.295
Compensaciones de B.I. negativas	148.201	134.624	84.400
Base imponible positiva	1.786.656	1.779.474	1.786.656

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad