- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 6.411 | 4.541 | 3.628 |
| Resultado contable | 4.716.970 | 12.466.801 | 11.035.423 |
| A U M E N T O S | 13.827.798 | 7.947.245 | 6.315.086 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.826.696 | 2.660.748 | 2.514.047 |
| Amort. inmovilizado I+D | 8.999 | 7.977 | 8.053 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 26.990 | 12.102 | 12.726 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 39.904 | 6.033 | 9.875 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 2.051 | 1.690 | 976 |
 Aumentos diversos | 10.923.159 | 5.258.694 | 3.769.408 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 190.583 | 113.236 | 93.321 |
| Libertad amort.gastos I+D | 28.241 | 23.106 | 20.445 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 55.389 | 42.028 | 27.982 |
| Pymes: libertad amortización | 2.080 | 1.992 | 1.872 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 818 | 766 | 750 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 122.334 | 77.441 | 63.512 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 4.679 | 1.928 | 1.928 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 591.597 | 172.930 | 154.691 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.570.375 | 570.412 | 559.241 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.391 | 2.992 | 2.983 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.611 | 2.181 | 2.181 |
| Deducción del fondo de comercio | 22.213 | 3.959 | 2.592 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 285 | 280 | 280 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 81.719 | 41.984 | 39.189 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.388.550 | 915.606 | 816.541 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 58.672 | 49.766 | 43.362 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 235.677 | 135.499 | 118.877 |
| Revalorizaciones contables | 23.246 | 23.185 | 8.002 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21.396 | 10.310 | 11.945 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10.533 | 0 | 37 |
| Errores contables | 20.915 | 15.263 | 7.851 |
| Operaciones a plazos | 80.524 | 56.654 | 37.422 |
| Recuperación de valor patrimonial | 16.675 | 16.027 | 15.957 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 333.786 | 194.510 | 212.587 |
| Subcapitalización | 1.829 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.330 | 760 | 1.154 |
| Exención por doble imposición internacional | 13.066 | 12.548 | 9.792 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 150.711 | 123.506 | 120.391 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 80.371 | 67.139 | 67.396 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 10.353 | 10.353 | 10.353 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.896 | 3.896 | 812 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.504.968 | 1.130.130 | 937.230 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 98.519 | 83.933 | 10.097 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.834.443 | 1.108.412 | 128.838 |
| La 33ª Copa del América | 6.576 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 13.720 | 6.796 | 13.720 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 51 | 51 | 51 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 14.168 | 2.954 | 2.682 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 134 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.208.675 | 165.003 | 157.676 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 106.636 | 70.615 | 65.124 |
| D I S M I N U C I O N E S | 12.556.083 | 7.605.255 | 4.229.145 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.697.806 | 425.814 | 297.535 |
| Amort. inmovilizado I+D | 13.617 | 13.590 | 9.201 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 23.195 | 23.159 | 21.935 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 34.393 | 34.393 | 33.283 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.204.511 | 1.170.452 | 606.847 |
| Disminuciones diversas | 9.582.561 | 5.937.847 | 3.260.344 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 148.978 | 108.873 | 71.156 |
| Libertad amort.gastos I+D | 32.886 | 31.110 | 24.690 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 582.769 | 372.117 | 201.143 |
| Pymes: libertad amortización | 5.994 | 5.991 | 5.923 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.120 | 1.905 | 1.847 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 121.210 | 78.239 | 59.793 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5.047 | 1.783 | 1.783 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 437.503 | 276.576 | 103.651 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.052.050 | 567.489 | 349.396 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 21.956 | 9.233 | 1.874 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 86.556 | 80.666 | 74.698 |
| Deducción del fondo de comercio | 195.022 | 130.407 | 90.657 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 10.882 | 9.416 | 2.608 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 116.448 | 72.498 | 58.894 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.067.843 | 951.858 | 534.251 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 115 | 115 | 115 |
| Revalorizaciones contables | 11.585 | 3.743 | 3.413 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 29.580 | 17.055 | 539 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.118 | 11 | 11 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 20.299 | 11.446 | 8.826 |
| Gts.oper.acciones propias | 13.441 | 3.125 | 642 |
| Errores contables | 119.741 | 52.443 | 23.830 |
| Operaciones a plazos | 48.249 | 48.246 | 15.160 |
| Recuperación de valor patrimonial | 42.046 | 40.965 | 29.665 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 304.474 | 204.908 | 140.000 |
| Exención por doble imposición internacional | 823.436 | 752.724 | 452.733 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 35.685 | 33.261 | 29.389 |
| Obra benéfico-social cajas | 492 | 492 | 492 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 218.455 | 189.622 | 152.873 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 29.591 | 29.591 | 29.591 |
| Valor.bienes y derechos | 45.946 | 43.041 | 20.389 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 64.227 | 48.372 | 45.449 |
| Transparencia fiscal internacional | 14.241 | 12.210 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.591.669 | 1.295.173 | 995.453 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.929.393 | 1.234.264 | 137.196 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 98.519 | 83.933 | 10.097 |
| La 33ª Copa del América | 5.933 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 899 | 899 | 899 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 23.688 | 23.004 | 5.518 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 871 | 871 | 871 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 134 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 374.844 | 263.307 | 176.591 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 50.750 | 14.193 | 5.063 |
| Base imponible | 12.515.826 | 12.410.040 | 12.515.826 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
