- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria
Dimensión: Mediana , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.353 | 929 | 734 |
| Resultado contable | 698.676 | 2.171.877 | 1.799.638 |
| A U M E N T O S | 1.720.515 | 1.085.622 | 974.670 |
| Impuesto sobre Sociedades | 666.073 | 629.626 | 583.704 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.051 | 2.198 | 2.273 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.759 | 3.846 | 5.027 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 252 | 30 | 0 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 1.337 | 976 | 976 |
 Aumentos diversos | 1.042.043 | 448.946 | 382.690 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 45.183 | 37.978 | 32.836 |
| Libertad amort.gastos I+D | 18.350 | 16.242 | 13.492 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 24.762 | 18.568 | 11.677 |
| Pymes: libertad amortización | 133 | 133 | 133 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 153 | 153 | 137 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 32.631 | 23.708 | 17.835 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 32.261 | 15.158 | 9.337 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 156.689 | 45.682 | 41.165 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 329 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 240 | 240 | 240 |
| Deducción del fondo de comercio | 647 | 481 | 23 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 96 | 96 | 96 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 18.358 | 6.820 | 5.149 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 440.478 | 126.660 | 129.987 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.515 | 6.123 | 5.493 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 72.621 | 52.383 | 47.817 |
| Revalorizaciones contables | 985 | 971 | 856 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.049 | 374 | 1.527 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 3.599 | 1.809 | 1.401 |
| Operaciones a plazos | 2.292 | 1.360 | 1.481 |
| Recuperación de valor patrimonial | 987 | 339 | 271 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 46.100 | 12.748 | 15.803 |
| Subcapitalización | 683 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 360 | 360 | 360 |
| Exención por doble imposición internacional | 376 | 376 | 371 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.299 | 3.563 | 2.997 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 9.309 | 8.301 | 8.301 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 10.353 | 10.353 | 10.353 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.988 | 997 | 1.446 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.536 | 16.935 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 523 | 364 | 364 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 71.668 | 35.662 | 18.497 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 4.491 | 4.006 | 3.244 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.763.810 | 985.481 | 537.901 |
| Impuesto sobre Sociedades | 344.360 | 89.171 | 63.817 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5.360 | 5.333 | 944 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.686 | 1.662 | 1.662 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 700 | 700 | 700 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 318.375 | 306.103 | 112.698 |
| Disminuciones diversas | 1.093.328 | 582.513 | 358.080 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 41.088 | 35.861 | 20.301 |
| Libertad amort.gastos I+D | 17.324 | 16.720 | 12.530 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 243.266 | 157.734 | 106.949 |
| Pymes: libertad amortización | 223 | 223 | 223 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 66 | 66 | 66 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.741 | 18.935 | 14.083 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 24.669 | 20.137 | 9.182 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 180.015 | 75.488 | 33.628 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.414 | 7.387 | 28 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 32.010 | 30.737 | 25.256 |
| Deducción del fondo de comercio | 41.094 | 27.860 | 15.810 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.727 | 2.319 | 2.086 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 36.558 | 22.647 | 13.185 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 372.608 | 196.325 | 82.296 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 115 | 115 | 115 |
| Revalorizaciones contables | 11.242 | 3.400 | 3.400 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 473 | 215 | 471 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10 | 10 | 10 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.607 | 1.551 | 1.289 |
| Gts.oper.acciones propias | 5.917 | 148 | 86 |
| Errores contables | 32.650 | 7.686 | 2.857 |
| Operaciones a plazos | 964 | 964 | 964 |
| Recuperación de valor patrimonial | 12.842 | 12.371 | 1.071 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 42.747 | 27.347 | 11.635 |
| Exención por doble imposición internacional | 101.295 | 64.639 | 33.071 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.552 | 1.387 | 1.378 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 16.980 | 14.097 | 11.895 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 24.675 | 24.675 | 9.765 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 45.449 | 45.449 | 45.449 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.842 | 1.842 | 1.842 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 31.641 | 22.581 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.988 | 997 | 1.446 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 4.077 | 4.077 | 2.637 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 44.385 | 42.688 | 6.653 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 4.421 | 938 | 568 |
| Base imponible | 2.123.708 | 2.098.140 | 2.123.708 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
