- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Industria
Dimensión: Grande , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Industria
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 664 | 481 | 387 |
| Resultado contable | 12.949.162 | 15.183.181 | 14.226.113 |
| A U M E N T O S | 8.189.633 | 6.448.253 | 5.850.995 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.330.962 | 2.280.775 | 2.135.054 |
| Amort. inmovilizado I+D | 18.652 | 16.454 | 11.792 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.492 | 7.248 | 6.205 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.123 | 2.123 | 830 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 13.081 | 13.081 | 7.609 |
 Aumentos diversos | 5.817.323 | 4.128.572 | 3.689.505 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 149.642 | 74.848 | 69.413 |
| Libertad amort.gastos I+D | 57.566 | 20.022 | 18.277 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 24.636 | 23.524 | 19.332 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 35.823 | 28.701 | 28.012 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 104.462 | 86.564 | 81.888 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 860.323 | 611.025 | 472.552 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 22.786 | 7.844 | 7.844 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.118 | 2.118 | 2.118 |
| Deducción del fondo de comercio | 9.387 | 7.460 | 2.122 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.425 | 6.425 | 6.425 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 114.444 | 83.044 | 68.420 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.356.228 | 1.342.617 | 1.226.842 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 65.120 | 55.147 | 51.980 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 65.985 | 53.463 | 43.633 |
| Revalorizaciones contables | 10.517 | 2.194 | 2.194 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9.268 | 8.424 | 8.424 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6 | 6 | 6 |
| Errores contables | 1.569 | 942 | 849 |
| Operaciones a plazos | 78.337 | 22.399 | 22.399 |
| Recuperación de valor patrimonial | 243 | 243 | 243 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 146.371 | 95.823 | 92.912 |
| Subcapitalización | 1.610 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2.062 | 1.912 | 1.767 |
| Exención por doble imposición internacional | 709 | 423 | 423 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.295 | 3.009 | 3.009 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 124 | 73 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 673 | 673 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.558 | 6.611 | 6.592 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 53.975 | 45.214 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 14.065 | 12.377 | 8.016 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.324.545 | 1.243.721 | 1.167.521 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 282.958 | 281.229 | 275.799 |
| D I S M I N U C I O N E S | 15.497.065 | 13.814.099 | 12.086.985 |
| Impuesto sobre Sociedades | 751.190 | 148.083 | 80.339 |
| Amort. inmovilizado I+D | 20.022 | 19.042 | 19.042 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 10.692 | 10.687 | 10.687 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 6.301 | 6.301 | 6.301 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 546.946 | 509.372 | 262.473 |
| Disminuciones diversas | 14.161.914 | 13.120.615 | 11.708.144 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 154.229 | 126.966 | 94.748 |
| Libertad amort.gastos I+D | 38.242 | 37.937 | 29.692 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.076.366 | 1.072.702 | 1.000.421 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 38.692 | 32.468 | 28.345 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 83.884 | 53.545 | 51.323 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 590.727 | 492.386 | 402.088 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 58 | 58 | 58 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 134.477 | 134.016 | 80.235 |
| Deducción del fondo de comercio | 124.663 | 105.900 | 72.981 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 19.653 | 19.235 | 18.068 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 306.610 | 251.216 | 166.965 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.084.824 | 1.374.566 | 976.023 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.363 | 409 | 409 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.545.390 | 5.544.696 | 5.544.696 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 11.271 | 6.441 | 5.236 |
| Gts.oper.acciones propias | 9.507 | 8.220 | 8.220 |
| Errores contables | 17.204 | 4.484 | 4.194 |
| Operaciones a plazos | 17.142 | 17.142 | 17.142 |
| Recuperación de valor patrimonial | 18.010 | 15.767 | 208 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 132.122 | 73.597 | 45.960 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.657.360 | 2.642.970 | 2.055.878 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 52.202 | 51.952 | 2.048 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 19.987 | 19.568 | 19.275 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 78.396 | 76.357 | 366 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 69.045 | 69.045 | 46.386 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 55.037 | 46.296 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.558 | 6.611 | 6.592 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.759 | 1.759 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 61.469 | 58.397 | 26.267 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.289.842 | 1.281.939 | 1.263.937 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 13.005 | 7.013 | 6.863 |
| Base imponible | 7.727.649 | 7.704.919 | 7.727.649 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
