- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria
Dimensión: Total , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 117.936 | 56.844 | 41.628 |
| Resultado contable | 12.870.804 | 21.715.373 | 19.564.651 |
| A U M E N T O S | 12.562.755 | 9.359.628 | 8.563.959 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.350.600 | 4.189.317 | 3.903.992 |
| Amort. inmovilizado I+D | 25.539 | 22.046 | 17.485 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 33.088 | 21.479 | 21.111 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 11.770 | 3.803 | 4.883 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 14.435 | 14.074 | 8.602 |
 Aumentos diversos | 8.127.324 | 5.108.909 | 4.607.886 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 225.646 | 132.821 | 118.688 |
| Libertad amort.gastos I+D | 90.975 | 45.587 | 40.401 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 87.041 | 73.690 | 58.563 |
| Pymes: libertad amortización | 35.639 | 24.186 | 22.898 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25.335 | 15.333 | 12.493 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 223.626 | 142.395 | 128.532 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3.518 | 2.402 | 2.401 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 239.678 | 120.112 | 104.364 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.206.991 | 700.198 | 589.171 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 29.232 | 8.629 | 7.919 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.361 | 2.361 | 2.358 |
| Deducción del fondo de comercio | 15.295 | 8.216 | 2.421 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7.285 | 7.285 | 6.600 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 187.996 | 93.719 | 77.203 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.061.868 | 1.586.106 | 1.474.356 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 87.718 | 67.069 | 68.281 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 115 | 23 | 6 |
| Otros gastos no deducibles | 279.220 | 161.727 | 145.416 |
| Revalorizaciones contables | 13.674 | 4.019 | 3.624 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 22.621 | 11.963 | 11.602 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 917 | 50 | 50 |
| Errores contables | 10.931 | 6.328 | 4.968 |
| Operaciones a plazos | 95.125 | 29.045 | 35.707 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.590 | 633 | 564 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 223.582 | 133.047 | 135.328 |
| Subcapitalización | 2.398 | 50 | 50 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 8.327 | 7.689 | 7.591 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.428 | 1.781 | 2.085 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 19.402 | 9.848 | 7.871 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 16.645 | 8.908 | 14.359 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 10.353 | 10.353 | 10.353 |
| Transparencia fiscal internacional | 688 | 688 | 15 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.805 | 7.941 | 791 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.397 | 8.430 | 8.657 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 99.612 | 76.229 | 317 |
| La 33ª Copa del América | 41 | 41 | 41 |
| Rég.entidades navieras | 2 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 971 | 820 | 20 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 14.901 | 13.037 | 8.425 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.455.914 | 1.296.759 | 1.209.808 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 291.479 | 287.808 | 282.165 |
| D I S M I N U C I O N E S | 19.698.813 | 16.000.727 | 13.237.288 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.842.765 | 329.598 | 195.446 |
| Amort. inmovilizado I+D | 26.806 | 25.715 | 21.173 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 21.696 | 21.460 | 20.612 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 26.122 | 26.122 | 26.010 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.622.502 | 1.553.059 | 520.468 |
| Disminuciones diversas | 16.158.922 | 14.044.773 | 12.453.579 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 247.328 | 202.043 | 140.267 |
| Libertad amort.gastos I+D | 88.548 | 79.056 | 61.578 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.650.682 | 1.507.532 | 1.255.666 |
| Pymes: libertad amortización | 35.549 | 33.828 | 25.921 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 37.787 | 31.247 | 20.748 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 177.617 | 131.700 | 98.260 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3.247 | 3.126 | 3.126 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 143.072 | 94.411 | 71.893 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 947.096 | 721.293 | 472.153 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.493 | 7.467 | 86 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 173.884 | 172.149 | 112.416 |
| Deducción del fondo de comercio | 195.426 | 152.092 | 97.621 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 26.622 | 24.317 | 20.923 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 539.881 | 286.042 | 186.796 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.705.727 | 1.671.413 | 1.106.229 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 122 | 122 | 122 |
| Revalorizaciones contables | 22.358 | 9.890 | 5.832 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.546.626 | 5.545.499 | 5.545.204 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.031 | 144 | 16 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 19.926 | 12.891 | 10.682 |
| Gts.oper.acciones propias | 16.331 | 8.766 | 8.510 |
| Errores contables | 109.805 | 55.102 | 12.094 |
| Operaciones a plazos | 32.190 | 31.398 | 30.389 |
| Recuperación de valor patrimonial | 36.371 | 31.860 | 4.998 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 217.779 | 128.582 | 76.337 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.835.923 | 2.777.291 | 2.121.399 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 58.564 | 56.431 | 6.420 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 68.096 | 61.895 | 42.868 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 107.419 | 102.106 | 11.127 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 114.500 | 114.500 | 91.841 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.078 | 11.235 | 2.629 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 115.648 | 93.488 | 436 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.397 | 8.430 | 8.657 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 4.158 | 4.158 | 4 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 66.641 | 63.361 | 29.791 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.373.340 | 1.350.103 | 1.286.488 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 32.702 | 16.394 | 8.936 |
| Base imponible | 14.370.862 | 14.282.307 | 14.370.862 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
