- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Total , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 200.029 | 96.751 | 72.015 |
| Resultado contable | 16.644.467 | 32.969.796 | 24.335.816 |
| A U M E N T O S | 29.552.840 | 14.930.705 | 17.570.153 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.367.214 | 2.805.682 | 2.620.410 |
| Amort. inmovilizado I+D | 12.022 | 11.491 | 11.529 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 32.859 | 19.858 | 21.052 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 39.520 | 8.946 | 20.829 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 11.591 | 11.359 | 10.677 |
 Aumentos diversos | 26.089.635 | 12.073.370 | 14.885.655 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 367.265 | 218.574 | 240.537 |
| Libertad amort.gastos I+D | 11.906 | 8.855 | 6.735 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 183.764 | 179.098 | 14.276 |
| Pymes: libertad amortización | 26.422 | 15.415 | 16.988 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14.864 | 8.169 | 8.070 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 285.972 | 122.974 | 83.388 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 381 | 53 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 975.813 | 428.953 | 501.895 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 10.907.697 | 2.503.716 | 7.369.291 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 23.220 | 103 | 5.870 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10.035 | 9.410 | 1.977 |
| Deducción del fondo de comercio | 206.149 | 35.994 | 5.842 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.961 | 2.569 | 2.569 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 79.084 | 65.997 | 58.467 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.403.570 | 1.255.165 | 1.086.708 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 424.807 | 385.552 | 392.818 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 22.215 | 27 | 19 |
| Otros gastos no deducibles | 818.152 | 235.105 | 287.986 |
| Revalorizaciones contables | 9.755 | 2.192 | 2.278 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 88.278 | 61.469 | 38.102 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 598 | 208 | 294 |
| Errores contables | 69.980 | 5.524 | 9.869 |
| Operaciones a plazos | 83.916 | 49.905 | 49.457 |
| Recuperación de valor patrimonial | 104.133 | 104.089 | 100.838 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 115.943 | 77.368 | 56.667 |
| Subcapitalización | 3.470 | 485 | 1.807 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 542 | 318 | 442 |
| Exención por doble imposición internacional | 27.045 | 21.269 | 15.121 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 120.678 | 102.593 | 101.152 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.049 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 92.664 | 62.368 | 62.622 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.215 | 835 | 725 |
| Transparencia fiscal internacional | 852 | 852 | 852 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.071.537 | 1.966.062 | 838.652 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 87.982 | 34.449 | 16.704 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.807.850 | 943.161 | 138.521 |
| La 33ª Copa del América | 1.620 | 141 | 2 |
| Rég.entidades navieras | 39.328 | 0 | 38.934 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 853 | 734 | 725 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 22.013 | 21.994 | 21.994 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 148 | 8 | 148 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.916.186 | 2.552.672 | 2.724.982 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 643.229 | 588.296 | 575.214 |
| D I S M I N U C I O N E S | 30.215.449 | 22.302.309 | 14.543.586 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.572.805 | 2.873.210 | 2.534.129 |
| Amort. inmovilizado I+D | 8.437 | 8.406 | 8.052 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.635 | 1.567 | 1.546 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 36.670 | 36.667 | 36.067 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.358.110 | 2.213.047 | 741.486 |
| Disminuciones diversas | 23.237.792 | 17.169.411 | 11.222.305 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 130.820 | 67.943 | 45.098 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13.925 | 12.284 | 7.897 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 301.481 | 274.492 | 106.420 |
| Pymes: libertad amortización | 32.411 | 29.180 | 22.754 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26.119 | 21.056 | 12.183 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.087.324 | 146.784 | 34.945 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 382 | 185 | 185 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 343.412 | 159.501 | 121.402 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.168.356 | 2.773.871 | 1.460.596 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 103.457 | 84.065 | 1.568 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 881.871 | 743.515 | 621.377 |
| Deducción del fondo de comercio | 246.217 | 165.327 | 125.859 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 10.300 | 3.912 | 2.818 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 88.755 | 71.142 | 64.533 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.584.036 | 1.037.417 | 660.205 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 37.492 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 4.756 | 1.624 | 556 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 99.027 | 85.915 | 1.940 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.728 | 1.380 | 721 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 12.316 | 10.114 | 8.710 |
| Gts.oper.acciones propias | 43.665 | 38.391 | 2.213 |
| Errores contables | 142.491 | 38.112 | 21.004 |
| Operaciones a plazos | 122.969 | 112.972 | 111.455 |
| Recuperación de valor patrimonial | 121.699 | 5.347 | 86.977 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 497.922 | 428.650 | 45.811 |
| Exención por doble imposición internacional | 8.213.985 | 8.002.637 | 5.983.095 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 156.278 | 148.339 | 138.811 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 241.164 | 217.880 | 165.267 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 42.349 | 34.678 | 30.213 |
| Valor.bienes y derechos | 84.353 | 53.661 | 17.826 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 984.925 | 663.225 | 515.168 |
| Transparencia fiscal internacional | 10.743 | 10.743 | 10.400 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.114.000 | 2.212.792 | 841.664 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.876.313 | 1.079.384 | 140.157 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 87.982 | 34.449 | 16.704 |
| La 33ª Copa del América | 4.282 | 3.417 | 3.277 |
| Montes vecinales en mano común | 116 | 116 | 4 |
| Régimen entidades navieras | 100.891 | 100.858 | 100.874 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 713 | 713 | 709 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 7.278 | 7.278 | 6.312 |
| Correcciones entidades normativa foral | 67.465 | 67.465 | 67.448 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 148 | 8 | 148 |
| Otras correcciones al resultado | 467.600 | 406.658 | 350.381 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 38.443 | 27.449 | 14.707 |
| Base imponible | 26.662.284 | 25.055.916 | 26.662.284 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
