- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Dimensión: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 345.727 | 157.981 | 116.412 |
| Resultado contable | 16.320.852 | 33.283.236 | 21.649.301 |
| A U M E N T O S | 21.015.225 | 12.046.828 | 10.392.285 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.402.382 | 6.062.720 | 5.829.365 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15.377 | 11.253 | 10.135 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 44.840 | 24.205 | 27.192 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 97.285 | 36.340 | 58.975 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 867 | 856 | 856 |
 Aumentos diversos | 14.454.475 | 5.911.454 | 4.465.763 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 259.733 | 166.355 | 130.277 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.974 | 3.668 | 3.424 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 142.482 | 122.917 | 113.485 |
| Pymes: libertad amortización | 36.915 | 25.545 | 26.101 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 28.037 | 17.936 | 18.120 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 296.186 | 188.902 | 160.764 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2.867 | 113 | 2.713 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 663.087 | 156.655 | 148.933 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.349.681 | 735.694 | 536.167 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 82.368 | 18.453 | 17.250 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 24.694 | 22.889 | 2.541 |
| Deducción del fondo de comercio | 88.885 | 10.375 | 4.890 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.326 | 816 | 816 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 338.171 | 169.258 | 123.488 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.336.022 | 1.704.746 | 1.424.668 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 125.022 | 109.029 | 96.937 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 64 | 41 | 23 |
| Otros gastos no deducibles | 506.041 | 260.002 | 234.610 |
| Revalorizaciones contables | 19.836 | 14.613 | 1.522 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 94.629 | 5.063 | 10.371 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 11.471 | 57 | 217 |
| Errores contables | 39.035 | 30.431 | 23.499 |
| Operaciones a plazos | 80.567 | 47.494 | 65.635 |
| Recuperación de valor patrimonial | 2.560 | 2.414 | 597 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 187.903 | 112.153 | 109.086 |
| Subcapitalización | 11.249 | 6.084 | 1.522 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2.175 | 1.718 | 1.800 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.655 | 5.571 | 5.065 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 159.173 | 140.000 | 128.590 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.620 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 96.449 | 63.266 | 93.854 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.711 | 830 | 2.865 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.154 | 3.093 | 2 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 772.651 | 597.005 | 248.132 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 74.466 | 69.847 | 12.810 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 665.536 | 447.877 | 119.628 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 126.608 | 114.904 | 126.608 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.314 | 262 | 1.143 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 34.622 | 30.971 | 20.828 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 8 | 8 | 8 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 576.381 | 335.390 | 276.077 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 181.494 | 167.368 | 169.302 |
| D I S M I N U C I O N E S | 25.298.314 | 20.231.179 | 6.510.022 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.499.931 | 816.172 | 329.989 |
| Amort. inmovilizado I+D | 11.910 | 11.883 | 9.679 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 23.680 | 23.113 | 22.382 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 252.417 | 252.417 | 248.984 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.836.594 | 2.723.592 | 855.096 |
| Disminuciones diversas | 19.673.782 | 16.404.001 | 5.043.892 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 253.849 | 171.629 | 111.687 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.111 | 8.564 | 7.217 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.187.217 | 958.079 | 690.869 |
| Pymes: libertad amortización | 57.329 | 53.119 | 41.474 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 41.389 | 35.571 | 28.609 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 317.589 | 222.854 | 174.710 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.567 | 553 | 122 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 650.429 | 128.440 | 90.619 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.802.032 | 1.291.303 | 458.653 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16.636 | 1.056 | 1.056 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 785.363 | 717.149 | 98.048 |
| Deducción del fondo de comercio | 461.860 | 320.257 | 143.179 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 23.940 | 12.200 | 15.453 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 568.875 | 285.969 | 151.747 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.932.150 | 1.393.838 | 833.620 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 662 | 10 | 10 |
| Revalorizaciones contables | 3.023 | 2.288 | 89 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 33.245 | 30.214 | 29.066 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 477 | 329 | 138 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 28.807 | 24.730 | 14.934 |
| Gts.oper.acciones propias | 10.153 | 4.149 | 711 |
| Errores contables | 109.068 | 61.226 | 37.165 |
| Operaciones a plazos | 54.175 | 49.833 | 31.052 |
| Recuperación de valor patrimonial | 50.309 | 40.800 | 34.638 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 302.267 | 249.843 | 162.148 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.876.656 | 3.693.051 | 985.515 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 17.279 | 15.162 | 6.039 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 256.038 | 239.597 | 215.519 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 35.230 | 5.408 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 121.136 | 106.395 | 102.480 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.337.066 | 6.223.831 | 129.321 |
| Transparencia fiscal internacional | 12.210 | 12.210 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.144.190 | 1.006.257 | 308.815 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 690.278 | 507.220 | 122.072 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 74.466 | 69.847 | 12.810 |
| La 33ª Copa del América | 301 | 177 | 177 |
| Montes vecinales en mano común | 231 | 231 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 149.543 | 149.543 | 149.543 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 592.831 | 592.830 | 592.179 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 135.970 | 133.728 | 7.657 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 8 | 8 | 8 |
| Otras correcciones al resultado | 348.307 | 293.652 | 105.153 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 14.062 | 9.335 | 6.153 |
| Base imponible | 24.678.120 | 24.442.424 | 24.678.120 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
