- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.044 | 786 | 654 |
| Resultado contable | 3.068.354 | 3.971.220 | 3.671.461 |
| A U M E N T O S | 2.494.934 | 1.622.860 | 1.328.467 |
| Impuesto sobre Sociedades | 277.766 | 221.178 | 194.927 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.647 | 4.647 | 4.647 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 828 | 491 | 489 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.557 | 1.401 | 1.401 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 714 | 714 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.208.421 | 1.394.428 | 1.127.003 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.054 | 7.181 | 6.290 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.954 | 1.954 | 265 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.620 | 2.556 | 2.297 |
| Pymes: libertad amortización | 740 | 727 | 702 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 106 | 84 | 84 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.210 | 5.277 | 4.419 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 53.800 | 9.028 | 8.284 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 677.350 | 379.218 | 374.625 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 46 | 46 | 37 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.567 | 1.942 | 1.942 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.220 | 1.067 | 539 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13.236 | 9.844 | 10.427 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 291.254 | 202.874 | 200.658 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.231 | 9.661 | 7.440 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 20.766 | 10.537 | 10.459 |
| Revalorizaciones contables | 1.021 | 1.021 | 1.021 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 12.308 | 8.261 | 8.261 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 37 | 0 | 37 |
| Errores contables | 610 | 457 | 457 |
| Operaciones a plazos | 542 | 542 | 542 |
| Recuperación de valor patrimonial | 7.593 | 7.593 | 7.593 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 17.725 | 11.109 | 5.083 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 148 | 125 | 125 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.834 | 2.814 | 80 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.323 | 1.313 | 1.935 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 59.462 | 58.605 | 58.862 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 812 | 812 | 812 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 635.495 | 417.057 | 318.209 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.507 | 3.456 | 3.145 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 300.279 | 191.126 | 44.217 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 19 | 19 | 19 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 33.874 | 30.343 | 29.442 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 20.657 | 17.757 | 18.676 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.686.112 | 2.055.310 | 1.345.458 |
| Impuesto sobre Sociedades | 324.506 | 218.859 | 192.407 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.430 | 2.430 | 2.430 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 63 | 63 | 63 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.851 | 2.851 | 2.851 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 163.934 | 161.099 | 96.078 |
| Disminuciones diversas | 2.192.328 | 1.670.008 | 1.051.629 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.548 | 10.883 | 9.504 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.856 | 1.856 | 179 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14.933 | 12.064 | 8.483 |
| Pymes: libertad amortización | 704 | 704 | 695 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 311 | 297 | 239 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.116 | 5.286 | 2.100 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 202 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 17.832 | 14.565 | 3.099 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 504.226 | 363.161 | 216.751 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 47.635 | 47.635 | 47.282 |
| Deducción del fondo de comercio | 44.669 | 23.610 | 15.448 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22.540 | 19.942 | 18.727 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 230.962 | 200.660 | 62.579 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 13 | 13 | 13 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 843 | 843 | 823 |
| Gts.oper.acciones propias | 888 | 612 | 38 |
| Errores contables | 30.920 | 3.434 | 1.203 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Recuperación de valor patrimonial | 11 | 11 | 11 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 9.678 | 4.952 | 4.606 |
| Exención por doble imposición internacional | 343.641 | 324.886 | 240.947 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 29.348 | 27.176 | 26.889 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.536 | 6.329 | 1.191 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 29.591 | 29.591 | 29.591 |
| Valor.bienes y derechos | 10.453 | 10.453 | 10.453 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 603.109 | 443.704 | 329.037 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 306.145 | 203.042 | 44.828 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.507 | 3.456 | 3.145 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 103 | 103 | 87 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 74.007 | 73.951 | 71.661 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 1.385 | 1.315 | 1.213 |
| Base imponible | 3.558.739 | 3.538.029 | 3.558.739 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
