- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 14.722 | 10.102 | 8.520 |
| Resultado contable | 1.567.885 | 9.266.361 | 4.330.489 |
| A U M E N T O S | 11.272.487 | 2.666.571 | 6.928.815 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.322.967 | 935.970 | 932.229 |
| Amort. inmovilizado I+D | 503 | 501 | 141 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8.867 | 7.358 | 7.205 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.522 | 1.178 | 2.964 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 7.588 | 7.555 | 7.588 |
 Aumentos diversos | 9.927.041 | 1.714.008 | 5.978.688 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.105 | 14.317 | 14.334 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.206 | 2.290 | 2.146 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.758 | 5.554 | 5.164 |
| Pymes: libertad amortización | 13.202 | 8.380 | 9.698 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.382 | 3.402 | 3.389 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 56.492 | 20.828 | 20.283 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 53 | 53 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 281.433 | 32.133 | 35.975 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.255.837 | 280.527 | 4.891.939 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.967 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 35 | 35 | 35 |
| Deducción del fondo de comercio | 138.755 | 759 | 1.070 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.855 | 1.855 | 1.855 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.757 | 13.758 | 11.209 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 705.487 | 222.622 | 157.932 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 27.750 | 14.029 | 13.813 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 22.185 | 2 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 369.635 | 126.216 | 156.059 |
| Revalorizaciones contables | 124 | 80 | 80 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 30.005 | 23.379 | 21.770 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 554 | 201 | 250 |
| Errores contables | 7.060 | 2.547 | 2.146 |
| Operaciones a plazos | 18.946 | 16.070 | 13.920 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.980 | 1.944 | 1.754 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 48.663 | 40.289 | 40.270 |
| Subcapitalización | 1.898 | 53 | 1.807 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 60 | 22 | 49 |
| Exención por doble imposición internacional | 17.245 | 11.584 | 11.583 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.785 | 8.686 | 8.698 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.717 | 700 | 746 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 39 | 39 | 39 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 805.670 | 358.935 | 296.632 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 69.734 | 19.545 | 6.367 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 644.391 | 409.660 | 36.849 |
| La 33ª Copa del América | 1.471 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 8 | 8 | 8 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 277.892 | 46.805 | 194.891 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 45.551 | 26.611 | 15.842 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.727.185 | 5.485.088 | 3.073.013 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.374.635 | 638.941 | 549.646 |
| Amort. inmovilizado I+D | 413 | 413 | 348 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 508 | 472 | 480 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 8.085 | 8.085 | 8.085 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 521.253 | 445.318 | 232.905 |
| Disminuciones diversas | 6.822.292 | 4.391.860 | 2.281.549 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 37.409 | 8.483 | 6.549 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.857 | 5.302 | 3.385 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 29.667 | 27.595 | 22.667 |
| Pymes: libertad amortización | 12.635 | 11.886 | 9.860 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.966 | 6.792 | 5.788 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 50.367 | 32.601 | 13.594 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 107.221 | 11.880 | 9.807 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.035.109 | 1.305.624 | 434.829 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 90.290 | 83.601 | 1.177 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 165.327 | 114.407 | 31.032 |
| Deducción del fondo de comercio | 86.186 | 63.483 | 62.607 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.186 | 1.975 | 1.974 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.206 | 7.449 | 4.601 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 411.828 | 148.389 | 96.267 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 37.491 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 513 | 495 | 495 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.428 | 1.159 | 44 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 197 | 197 | 7 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.093 | 925 | 599 |
| Gts.oper.acciones propias | 6.248 | 3.378 | 1.395 |
| Errores contables | 31.044 | 22.811 | 16.332 |
| Operaciones a plazos | 25.081 | 25.002 | 25.002 |
| Recuperación de valor patrimonial | 88.478 | 4.090 | 86.389 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 32.408 | 22.726 | 16.703 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.481.330 | 1.393.130 | 831.186 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 65.480 | 59.760 | 59.367 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 21.004 | 17.961 | 10.100 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.729 | 277 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18.092 | 1.308 | 900 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 675.476 | 353.776 | 325.117 |
| Transparencia fiscal internacional | 10.400 | 10.400 | 10.400 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 870.391 | 444.905 | 300.933 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 687.264 | 472.472 | 37.628 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 69.734 | 19.545 | 6.367 |
| La 33ª Copa del América | 3.823 | 3.277 | 3.277 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 505 | 505 | 505 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 6.574 | 6.574 | 5.608 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 137.949 | 129.550 | 70.889 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 16.672 | 13.138 | 2.632 |
| Base imponible | 7.953.387 | 6.638.223 | 7.953.387 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
