- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 24.316 | 16.326 | 13.518 |
| Resultado contable | 341.562 | 3.387.682 | 2.871.772 |
| A U M E N T O S | 2.089.125 | 1.512.853 | 1.445.182 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.120.158 | 1.064.364 | 991.976 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.585 | 3.379 | 3.411 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15.673 | 9.644 | 8.532 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.610 | 674 | 1.755 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 17 | 17 | 17 |
 Aumentos diversos | 945.081 | 434.775 | 439.492 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25.257 | 16.886 | 13.734 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13.189 | 9.078 | 8.317 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 34.657 | 30.148 | 26.222 |
| Pymes: libertad amortización | 26.396 | 19.187 | 18.228 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.595 | 11.979 | 9.432 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 130.362 | 78.129 | 74.171 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3.437 | 2.397 | 2.397 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 97.079 | 17.958 | 12.534 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 143.704 | 25.350 | 58.562 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.156 | 785 | 76 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3 | 3 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.261 | 276 | 276 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 79 | 79 | 79 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.027 | 3.813 | 3.583 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 211.448 | 101.289 | 104.212 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.844 | 5.290 | 10.231 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 107 | 20 | 5 |
| Otros gastos no deducibles | 90.461 | 43.181 | 37.783 |
| Revalorizaciones contables | 1.939 | 836 | 556 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.118 | 1.015 | 1.438 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 644 | 23 | 23 |
| Errores contables | 4.820 | 3.109 | 2.246 |
| Operaciones a plazos | 10.755 | 4.001 | 9.332 |
| Recuperación de valor patrimonial | 306 | 51 | 50 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 21.090 | 17.668 | 17.169 |
| Subcapitalización | 100 | 50 | 50 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 448 | 45 | 42 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.342 | 981 | 1.291 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.248 | 2.596 | 1.457 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 534 | 534 | 454 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 10.135 | 5.962 | 10 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 653 | 635 | 616 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.799 | 11.341 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 820 | 820 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 313 | 295 | 46 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 42.139 | 15.564 | 21.107 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 3.795 | 2.431 | 2.956 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.732.066 | 950.195 | 531.389 |
| Impuesto sobre Sociedades | 524.160 | 68.369 | 43.194 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.420 | 1.337 | 1.187 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.890 | 5.861 | 5.572 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 14.810 | 14.810 | 14.742 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 472.211 | 464.269 | 92.072 |
| Disminuciones diversas | 713.575 | 395.549 | 374.621 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 47.225 | 35.343 | 23.235 |
| Libertad amort.gastos I+D | 32.031 | 23.811 | 19.226 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 308.255 | 266.423 | 142.515 |
| Pymes: libertad amortización | 27.074 | 25.735 | 20.066 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29.169 | 24.959 | 16.079 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 94.864 | 69.304 | 49.885 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3.246 | 3.125 | 3.125 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 31.123 | 18.069 | 10.578 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 67.323 | 50.712 | 19.518 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 22 | 22 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 7.396 | 7.396 | 6.925 |
| Deducción del fondo de comercio | 28.987 | 17.850 | 8.582 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.099 | 2.633 | 643 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.139 | 12.053 | 6.555 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 198.875 | 72.992 | 40.711 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 7.655 | 5.983 | 1.925 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 667 | 589 | 37 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.018 | 134 | 5 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.953 | 3.631 | 2.894 |
| Gts.oper.acciones propias | 593 | 314 | 154 |
| Errores contables | 53.827 | 39.887 | 4.782 |
| Operaciones a plazos | 13.446 | 12.671 | 12.284 |
| Recuperación de valor patrimonial | 4.346 | 3.723 | 3.718 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 38.000 | 23.793 | 16.707 |
| Exención por doble imposición internacional | 66.628 | 60.653 | 31.668 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4.080 | 2.362 | 2.362 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 26.047 | 25.351 | 9.345 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.024 | 935 | 935 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 7 | 7 | 7 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 10.229 | 6.952 | 35 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.553 | 15.296 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 653 | 635 | 616 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 2.395 | 2.395 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 1.096 | 887 | 887 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 23.245 | 14.982 | 8.483 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 12.199 | 7.412 | 1.389 |
| Base imponible | 3.693.493 | 3.661.899 | 3.693.493 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
