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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.483 | 1.112 | 899 |
| Resultado contable | 1.713.886 | 2.425.944 | 2.080.253 |
| A U M E N T O S | 2.122.871 | 1.708.422 | 1.301.136 |
| Impuesto sobre Sociedades | 762.074 | 748.639 | 697.147 |
| Amort. inmovilizado I+D | 569 | 569 | 569 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.140 | 4.222 | 4.532 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.340 | 918 | 806 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.349.747 | 954.074 | 598.082 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 40.861 | 34.493 | 20.907 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.104 | 772 | 746 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.817 | 6.129 | 2.137 |
| Pymes: libertad amortización | 112 | 87 | 87 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 212 | 209 | 209 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 36.948 | 24.626 | 19.380 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 10 | 10 | 10 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 32.841 | 24.409 | 18.407 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 77.666 | 26.709 | 25.708 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.144 | 2.662 | 2.662 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.805 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 13.165 | 1.084 | 703 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 62 | 57 | 57 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.798 | 12.270 | 11.568 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 425.870 | 244.266 | 163.997 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 16.375 | 15.063 | 13.488 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 47.054 | 35.999 | 26.512 |
| Revalorizaciones contables | 14.186 | 14.142 | 17 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.411 | 1.409 | 1.393 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 5.000 | 0 | 0 |
| Errores contables | 9.557 | 9.172 | 3.208 |
| Operaciones a plazos | 14.829 | 14.822 | 14.822 |
| Recuperación de valor patrimonial | 275 | 275 | 275 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 25.568 | 24.597 | 21.094 |
| Subcapitalización | 37 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 317 | 172 | 172 |
| Exención por doble imposición internacional | 552 | 93 | 88 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.325 | 3.090 | 3.058 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.090 | 218 | 218 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.083 | 3.083 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 263.477 | 248.526 | 120.402 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 54.045 | 53.947 | 2.329 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 78.452 | 43.340 | 9.159 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 13.720 | 6.796 | 13.720 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 317 | 227 | 139 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 108.324 | 73.735 | 72.380 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 29.211 | 27.462 | 28.903 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.921.848 | 1.371.967 | 614.265 |
| Impuesto sobre Sociedades | 167.625 | 48.238 | 11.601 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.507 | 1.507 | 1.507 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.577 | 3.574 | 3.173 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 14.814 | 14.814 | 13.704 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 365.649 | 358.798 | 180.899 |
| Disminuciones diversas | 1.368.676 | 945.035 | 403.380 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.010 | 26.924 | 11.207 |
| Libertad amort.gastos I+D | 834 | 834 | 435 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 244.021 | 124.604 | 26.102 |
| Pymes: libertad amortización | 57 | 56 | 56 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 230 | 217 | 217 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 47.415 | 30.532 | 25.189 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 60 | 60 | 60 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 26.628 | 19.022 | 11.904 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 63.457 | 33.644 | 17.309 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.888 | 192 | 192 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.295 | 2.295 | 2.159 |
| Deducción del fondo de comercio | 54.605 | 48.479 | 33.804 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.569 | 6.553 | 314 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 21.960 | 12.543 | 10.825 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 418.244 | 247.787 | 120.689 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 330 | 330 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 63 | 63 | 63 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.037 | 568 | 537 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.832 | 1.763 | 119 |
| Errores contables | 10.239 | 6.907 | 2.901 |
| Operaciones a plazos | 6.842 | 6.839 | 6.732 |
| Recuperación de valor patrimonial | 29.168 | 28.583 | 28.583 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 20.234 | 18.025 | 13.232 |
| Exención por doble imposición internacional | 79.065 | 77.326 | 13.074 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.972 | 3.972 | 597 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.043 | 10.804 | 10.084 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.743 | 7.743 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.924 | 2.924 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 12.210 | 12.210 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 378.236 | 364.085 | 166.846 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 75.340 | 47.635 | 8.011 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 54.045 | 53.947 | 2.329 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 899 | 899 | 899 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 13.235 | 13.235 | 29 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 92.832 | 91.275 | 71.044 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 2.204 | 1.321 | 784 |
| Base imponible | 2.587.187 | 2.583.291 | 2.587.187 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
