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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.478 | 1.047 | 912 |
| Resultado contable | 1.355.125 | 2.403.063 | 2.075.264 |
| A U M E N T O S | 2.241.954 | 1.580.924 | 1.410.834 |
| Impuesto sobre Sociedades | 747.685 | 706.101 | 646.914 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.300 | 1.300 | 1.300 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.634 | 1.922 | 2.376 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.270 | 922 | 922 |
 Aumentos diversos | 1.488.064 | 870.678 | 759.322 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 38.733 | 24.686 | 21.157 |
| Libertad amort.gastos I+D | 413 | 196 | 196 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 20.044 | 18.807 | 15.564 |
| Pymes: libertad amortización | 184 | 183 | 111 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 211 | 211 | 182 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 36.978 | 24.785 | 21.936 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 105.631 | 26.706 | 54.376 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 98.363 | 29.829 | 54.665 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.433 | 77 | 77 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 34.032 | 3.235 | 31.046 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.857 | 12.173 | 11.425 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 469.675 | 279.755 | 246.529 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 21.114 | 17.069 | 16.733 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 39.024 | 25.065 | 23.667 |
| Revalorizaciones contables | 246 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 12.573 | 225 | 12.561 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 14 | 3 | 3 |
| Errores contables | 2.945 | 726 | 666 |
| Operaciones a plazos | 13.903 | 13.838 | 13.555 |
| Recuperación de valor patrimonial | 2.077 | 630 | 630 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 27.843 | 24.939 | 24.908 |
| Subcapitalización | 249 | 192 | 192 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 190 | 190 | 190 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.668 | 274 | 274 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.331 | 3.979 | 3.880 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 218 | 176 | 176 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 270.279 | 201.260 | 133.534 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 49.341 | 49.302 | 671 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 137.139 | 69.507 | 25.899 |
| Rég.entidades navieras | 13.986 | 8.566 | 13.986 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 19 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 245 | 162 | 162 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 59.087 | 33.913 | 30.353 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.307.901 | 1.791.323 | 1.056.167 |
| Impuesto sobre Sociedades | 155.937 | 34.888 | 33.122 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.954 | 1.954 | 1.954 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.895 | 2.858 | 2.686 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 12.989 | 12.989 | 12.989 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 198.722 | 197.288 | 158.942 |
| Disminuciones diversas | 1.935.404 | 1.541.347 | 846.474 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 119.931 | 110.612 | 106.209 |
| Libertad amort.gastos I+D | 916 | 840 | 840 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 431.471 | 421.090 | 105.895 |
| Pymes: libertad amortización | 1.117 | 445 | 430 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 36 | 36 | 36 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 34.142 | 26.208 | 22.364 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 37.594 | 25.735 | 24.472 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 73.590 | 43.089 | 37.677 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.334 | 3.334 | 3.307 |
| Deducción del fondo de comercio | 58.727 | 40.967 | 35.644 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 49.517 | 49.414 | 7.993 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 18.967 | 14.203 | 10.645 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 383.911 | 216.947 | 134.295 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 410 | 410 | 410 |
| Revalorizaciones contables | 5.566 | 5.566 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 71.770 | 70.385 | 70.385 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 359 | 292 | 191 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.181 | 1.179 | 1.144 |
| Errores contables | 9.377 | 5.217 | 3.178 |
| Operaciones a plazos | 4.098 | 4.096 | 2.735 |
| Recuperación de valor patrimonial | 344 | 344 | 344 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 16.711 | 14.393 | 13.296 |
| Exención por doble imposición internacional | 151.331 | 147.145 | 138.783 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4.916 | 4.916 | 4.916 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 18.134 | 15.327 | 14.338 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.134 | 8.134 | 8.084 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.174 | 3.174 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 359.006 | 304.606 | 175.224 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 140.659 | 77.609 | 28.689 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 49.341 | 49.302 | 671 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 5.287 | 5.287 | 5.287 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 687 | 597 | 597 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 67.873 | 65.181 | 48.007 |
| Base imponible | 2.275.481 | 2.256.275 | 2.275.481 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
