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- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 691.910 | 344.735 | 243.919 |
| Resultado contable | -6.864.004 | 20.541.668 | 13.042.260 |
| A U M E N T O S | 14.095.238 | 5.771.450 | 7.460.854 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.320.611 | 3.051.243 | 2.789.318 |
| Amort. inmovilizado I+D | 644 | 306 | 266 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 67.320 | 35.144 | 42.946 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 143.679 | 36.406 | 74.836 |
 Aumentos diversos | 10.562.983 | 2.648.351 | 4.553.488 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 160.271 | 116.264 | 118.113 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.786 | 2.599 | 3.195 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 141.421 | 68.377 | 72.165 |
| Pymes: libertad amortización | 58.177 | 29.691 | 28.627 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 47.089 | 24.268 | 20.357 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 174.732 | 77.914 | 67.452 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.485 | 766 | 752 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 480.528 | 46.240 | 88.593 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.421.536 | 299.429 | 504.855 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 26.218 | 1.938 | 5.021 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.158 | 1.154 | 1.154 |
| Deducción del fondo de comercio | 13.336 | 2.029 | 7.972 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 654 | 652 | 26 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 55.631 | 1.673 | 2.101 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.246.658 | 277.683 | 273.188 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 47.030 | 21.875 | 25.841 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 706 | 613 | 211 |
| Otros gastos no deducibles | 781.132 | 201.289 | 262.765 |
| Revalorizaciones contables | 6.522 | 2.174 | 3.841 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 101.124 | 55.939 | 64.252 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10.924 | 184 | 5.955 |
| Errores contables | 27.494 | 8.774 | 10.445 |
| Operaciones a plazos | 237.278 | 114.460 | 178.606 |
| Recuperación de valor patrimonial | 9.430 | 5.049 | 5.054 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 553.911 | 190.250 | 436.295 |
| Subcapitalización | 12.153 | 770 | 764 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 9.731 | 5.903 | 9.105 |
| Exención por doble imposición internacional | 55.804 | 3.928 | 3.887 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 37.605 | 21.760 | 18.159 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.733.285 | 62.978 | 1.718.641 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 51.309 | 3.748 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 800.851 | 461.534 | 370.346 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 90.698 | 44.439 | 9.838 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 746.096 | 399.005 | 35.156 |
| Rég.entidades navieras | 14.772 | 0 | 14.772 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 7.916 | 813 | 7.157 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 801 | 720 | 723 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 57 | 57 | 57 |
| Por otras correcciones al resultado | 357.882 | 90.323 | 164.721 |
| D I S M I N U C I O N E S | 15.190.896 | 8.273.057 | 2.852.327 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.304.432 | 309.754 | 196.441 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.633 | 6.427 | 413 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 14.606 | 14.120 | 13.412 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 116.207 | 116.207 | 114.534 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.184.430 | 3.044.129 | 859.877 |
| Disminuciones diversas | 8.564.589 | 4.782.420 | 1.667.650 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 113.239 | 76.974 | 53.282 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.738 | 6.566 | 4.946 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 767.865 | 513.004 | 175.084 |
| Pymes: libertad amortización | 144.659 | 128.070 | 84.123 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.090.080 | 73.390 | 42.423 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 296.226 | 134.815 | 62.455 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 105 | 50 | 45 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 89.770 | 49.858 | 25.509 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.382.508 | 501.874 | 247.087 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.181 | 4.103 | 2.027 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 26.350 | 23.662 | 969 |
| Deducción del fondo de comercio | 18.416 | 9.649 | 5.776 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.501 | 5.054 | 4.359 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 173.892 | 2.874 | 2.290 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 672.553 | 462.176 | 175.819 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 34 | 34 | 34 |
| Revalorizaciones contables | 2.542 | 2.050 | 1.402 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 22.069 | 16.816 | 8.932 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.955 | 2.119 | 355 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 67.334 | 57.767 | 48.180 |
| Gts.oper.acciones propias | 7.104 | 5.422 | 3.844 |
| Errores contables | 88.463 | 46.333 | 13.996 |
| Operaciones a plazos | 157.301 | 150.834 | 111.487 |
| Recuperación de valor patrimonial | 47.724 | 23.768 | 20.963 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 408.329 | 284.847 | 199.208 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.234.017 | 1.061.085 | 257.929 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.224 | 3.186 | 2.816 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 197.499 | 181.305 | 134.428 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 3.853 | 2.999 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 73.714 | 39.004 | 8.979 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.595.346 | 2.555.953 | 271.774 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 848.563 | 569.307 | 374.334 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 785.356 | 524.073 | 35.507 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 90.698 | 44.439 | 9.838 |
| Montes vecinales en mano común | 10.678 | 10.678 | 277 |
| Régimen entidades navieras | 80.588 | 80.588 | 78.786 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 34.406 | 33.981 | 384 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 264 | 264 | 264 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 801 | 720 | 723 |
| Otras correcciones al resultado | 177.996 | 117.291 | 53.962 |
| Base imponible | 16.791.926 | 16.282.438 | 16.791.926 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
