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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Otros servicios personales y de ocio
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Ajustes al resultado contable
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Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 76.923 | 31.975 | 18.573 |
| Resultado contable | -779.562 | 518.421 | 313.977 |
| A U M E N T O S | 631.311 | 351.528 | 226.971 |
| Impuesto sobre Sociedades | 107.950 | 98.800 | 83.543 |
| Amort. inmovilizado I+D | 8 | 2 | 8 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.165 | 325 | 537 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.864 | 840 | 1.345 |
 Aumentos diversos | 519.324 | 251.561 | 141.539 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.509 | 1.212 | 882 |
| Libertad amort.gastos I+D | 207 | 78 | 110 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.129 | 586 | 377 |
| Pymes: libertad amortización | 4.036 | 2.124 | 1.379 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.154 | 1.171 | 1.072 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.720 | 2.363 | 1.724 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.116 | 978 | 837 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 13.564 | 35 | 10.695 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 159 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 152 | 11 | 1 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 72 | 58 | 18 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.988 | 314 | 593 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.108 | 1.024 | 1.062 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 19 | 4 | 10 |
| Otros gastos no deducibles | 33.045 | 8.321 | 9.659 |
| Revalorizaciones contables | 47 | 31 | 30 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 294 | 152 | 199 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 9 | 0 | 0 |
| Errores contables | 467 | 136 | 47 |
| Operaciones a plazos | 5.523 | 2.900 | 5.319 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.505 | 1.343 | 397 |
| Subcapitalización | 1 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 60 | 18 | 14 |
| Exención por doble imposición internacional | 70 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 925 | 891 | 77 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 29 | 21 | 19 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 179.022 | 91.773 | 66.297 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 34.439 | 15.162 | 1.290 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 189.993 | 119.167 | 7.778 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 22 | 22 | 22 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 35.856 | 1.654 | 31.569 |
| D I S M I N U C I O N E S | 676.273 | 364.829 | 120.478 |
| Impuesto sobre Sociedades | 147.778 | 7.886 | 7.626 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 254 | 254 | 247 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 5.385 | 5.385 | 5.268 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 187.317 | 182.391 | 34.659 |
| Disminuciones diversas | 335.538 | 168.912 | 72.678 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.962 | 2.803 | 1.196 |
| Libertad amort.gastos I+D | 532 | 528 | 351 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27.972 | 15.064 | 4.784 |
| Pymes: libertad amortización | 14.322 | 11.601 | 5.069 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.983 | 4.488 | 2.542 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.850 | 2.309 | 1.185 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 47 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 456 | 417 | 64 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.124 | 2.624 | 31 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 114 | 7 | 7 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.563 | 1.084 | 607 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 272 | 129 | 48 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3 | 3 | 3 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.295 | 7.390 | 3.974 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 8 | 8 | 8 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 256 | 177 | 154 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 525 | 510 | 15 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.990 | 1.975 | 1.499 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.058 | 1.023 | 24 |
| Errores contables | 1.625 | 289 | 135 |
| Operaciones a plazos | 14.580 | 14.572 | 7.375 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1 | 1 | 1 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.606 | 2.209 | 309 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.417 | 3.373 | 982 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.098 | 1.070 | 74 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 231 | 231 | 231 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 184.283 | 109.787 | 66.589 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 196.988 | 144.388 | 8.148 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 34.439 | 15.162 | 1.290 |
| Montes vecinales en mano común | 65 | 65 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 79 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.522 | 3.129 | 721 |
| Base imponible | 385.812 | 350.737 | 385.812 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
