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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Otros servicios personales y de ocio
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Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 74.064 | 9.169 | 4.469 |
| Resultado contable | -114.210 | 1.198.426 | 816.636 |
| A U M E N T O S | 2.618.514 | 158.435 | 151.869 |
| Impuesto sobre Sociedades | 102.737 | 61.353 | 56.724 |
 Aumentos diversos | 2.515.778 | 97.082 | 95.145 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.708 | 2.224 | 2.299 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 0 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 41 | 8 | 8 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.015 | 998 | 998 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 61 | 42 | 37 |
| Pymes: libertad amortización | 158 | 52 | 70 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.186 | 19 | 26 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1 | 1 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.843 | 191 | 3.488 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 15.687 | 830 | 629 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 182 | 40 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 221.052 | 4.296 | 31.075 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 745 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 729 | 729 | 729 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 43 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.474 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 82.830 | 410 | 343 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.244 | 540 | 554 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 302 | 302 | 302 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 598 | 0 | 9 |
| Otros gastos no deducibles | 53.150 | 3.760 | 5.461 |
| Revalorizaciones contables | 250 | 6 | 249 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.870.955 | 388 | 469 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 96 | 25 | 53 |
| Errores contables | 458 | 58 | 340 |
| Operaciones a plazos | 3.180 | 1.472 | 2.752 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 144 | 4 | 9 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 45.576 | 9.646 | 9.914 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 52 | 32 | 14 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 53 | 14 | 14 |
| Exención por doble imposición internacional | 714 | 80 | 30 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 961 | 451 | 282 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 10.490 | 250 | 10.483 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 43.629 | 22.993 | 14.863 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.816 | 2.596 | 71 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 117.515 | 41.391 | 5.305 |
| Rég.entidades navieras | 1.109 | 0 | 1.109 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.518 | 241 | 299 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 57 | 4 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 40 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 20 | 20 | 20 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 15 | 10 | 10 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.063 | 2.958 | 2.825 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.456.561 | 365.843 | 37.303 |
| Impuesto sobre Sociedades | 51.773 | 7.291 | 3.822 |
| Disminuciones diversas | 2.405.086 | 358.805 | 33.481 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.893 | 1.744 | 1.220 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 21 | 21 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.026 | 1.026 | 1.026 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 31 | 30 | 12 |
| Pymes: libertad amortización | 184 | 147 | 5 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 374 | 269 | 26 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 23.488 | 687 | 291 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.801 | 1.329 | 40 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 15 | 15 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 160.198 | 124.613 | 1.270 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 317 | 317 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.739 | 607 | 22 |
| Deducción del fondo de comercio | 167 | 167 | 164 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 20 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19.489 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 22.349 | 4.711 | 1.951 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 36 | 36 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.844.348 | 355 | 89 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 389 | 169 | 14 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.838 | 1.694 | 1.244 |
| Gts.oper.acciones propias | 367 | 43 | 15 |
| Errores contables | 820 | 175 | 39 |
| Operaciones a plazos | 2.094 | 2.091 | 1.500 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 792 | 769 | 10 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 113.968 | 74.476 | 2.211 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 17 | 17 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.046 | 954 | 260 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 185 | 178 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 16.964 | 16.964 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 46.375 | 31.712 | 14.767 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.816 | 2.596 | 71 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 117.873 | 78.775 | 5.912 |
| Montes vecinales en mano común | 4.674 | 4.674 | 6 |
| Régimen entidades navieras | 771 | 659 | 771 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 73 | 58 | 58 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 475 | 475 | 403 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 53 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 4 | 4 | 4 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.292 | 3.710 | 41 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 49.873 | 990.771 | 933.637 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 161.373 | 154.194 | 27.331 |
| Base imponible positiva | 906.305 | 883.989 | 906.305 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
