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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Otros servicios personales y de ocio
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Ajustes al resultado contable
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Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 83.003 | 30.905 | 17.185 |
| Resultado contable | -580.348 | 1.328.567 | 571.619 |
| A U M E N T O S | 899.482 | 446.260 | 267.839 |
| Impuesto sobre Sociedades | 181.972 | 166.815 | 148.009 |
 Aumentos diversos | 717.510 | 279.445 | 119.830 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.479 | 847 | 1.202 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 81 | 57 | 61 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 510 | 326 | 228 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 648 | 426 | 349 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.449 | 944 | 867 |
| Pymes: libertad amortización | 5.537 | 2.036 | 1.658 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.209 | 1.484 | 1.150 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 14 | 3 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.774 | 2.244 | 1.838 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 15.452 | 354 | 1.077 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.252 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 120.846 | 1.301 | 5.569 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 848 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 73 | 15 | 12 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 110 | 43 | 26 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.000 | 687 | 853 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.826 | 861 | 938 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 625 | 455 | 18 |
| Otros gastos no deducibles | 52.827 | 10.390 | 10.033 |
| Revalorizaciones contables | 46 | 34 | 19 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.598 | 64 | 1.645 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.472 | 151 | 11 |
| Errores contables | 1.548 | 235 | 166 |
| Operaciones a plazos | 3.867 | 487 | 2.652 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 4.289 | 305 | 3.205 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 20.298 | 2.052 | 1.049 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 888 | 235 | 304 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 96 | 26 | 25 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.400 | 5.704 | 5.695 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 478 | 234 | 39 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.015 | 58 | 58 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 172.193 | 96.660 | 62.756 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 15.528 | 3.892 | 53 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 238.210 | 142.677 | 9.765 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.043 | 1.056 | 2.065 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 20 | 20 | 20 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 11.962 | 3.078 | 4.414 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.385.628 | 996.938 | 216.228 |
| Impuesto sobre Sociedades | 187.135 | 7.816 | 1.463 |
| Disminuciones diversas | 1.198.550 | 989.179 | 214.768 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.910 | 1.529 | 1.097 |
| Amort. inmovilizado I+D | 34 | 34 | 34 |
| Libertad amort.gastos I+D | 241 | 222 | 171 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 360 | 349 | 208 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.370 | 3.334 | 1.768 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.024 | 927 | 290 |
| Pymes: libertad amortización | 8.521 | 6.284 | 2.997 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.560 | 3.875 | 1.957 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 26 | 4 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.599 | 1.794 | 1.252 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 319 | 107 | 69 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 40 | 18 | 18 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 17.690 | 1.388 | 416 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 439 | 241 | 167 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 74 | 43 | 22 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 58 | 36 | 35 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.912 | 555 | 155 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 725 | 695 | 673 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 635 | 513 | 26 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.736 | 1.389 | 654 |
| Gts.oper.acciones propias | 187 | 128 | 32 |
| Errores contables | 10.792 | 994 | 518 |
| Operaciones a plazos | 9.343 | 8.587 | 1.049 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 6.299 | 1.151 | 1.664 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 34.888 | 34.871 | 131 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 282 | 277 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 595.907 | 583.834 | 98.894 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 183.911 | 116.613 | 63.403 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 15.528 | 3.892 | 53 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 257.618 | 182.042 | 9.483 |
| Montes vecinales en mano común | 406 | 406 | 11 |
| Régimen entidades navieras | 20.481 | 20.481 | 20.481 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 766 | 721 | 601 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 4.803 | 4.803 | 4.742 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.970 | 4.779 | 1.708 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.066.409 | 777.966 | 623.518 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 241.807 | 228.910 | 37.255 |
| Base imponible positiva | 586.264 | 577.846 | 586.264 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
