Cuentas anuales Sociedades: 2012

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Ejercicio 2012

	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	680.490	327.381	227.254
Resultado contable	-12.386.509	22.432.116	15.703.157
A U M E N T O S	34.619.507	6.160.594	20.091.678
Impuesto sobre Sociedades	3.637.497	2.985.738	2.798.788
Aumentos diversos	30.982.010	3.174.856	17.292.890
Diferencias entre amortización contable y fiscal	126.392	75.201	75.287
Amort. inmovilizado I+D	1.097	560	196
Libertad amort.gastos I+D	4.709	3.032	2.513
Libertad amort.con mantenimiento empleo	175.611	53.611	53.009
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	166.156	11.253	10.715
Otros supuestos de libertad de amortización	73.404	36.674	37.575
Pymes: libertad amortización	57.996	28.043	26.917
Pymes: amortiz.acelerada	49.273	25.834	21.818
Cesión de bienes con opción de compra	763	321	316
Arrendamiento financiero: régimen especial	150.801	73.937	68.725
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	2.422	172	175
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	930.331	43.018	136.218
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	9.072	767	874
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	5.409.450	400.084	668.414
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	21.237	997	2.846
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	9.183	9.183	0
Deducción del fondo de comercio	28.534	3.104	3.097
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1.836	1.047	446
Provisiones y gastos por pensiones	8.247	3.718	6.131
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.633.565	187.950	244.745
Gastos por donativos y liberalidades	72.716	36.420	49.268
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	19	13	11
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	43.546	10.716	9.100
Otros gastos no deducibles	1.092.801	183.853	228.811
Revalorizaciones contables	55.801	2.143	37.452
Aplicación del valor normal de mercado	13.826.592	27.008	13.794.126
Ingresos por donaciones por terceros	3.506	1.321	667
Errores contables	55.022	36.320	7.977
Operaciones a plazos	177.382	49.902	122.008
Reversión del deterioro valor patrimonial	281.910	267.235	218.591
Otras diferencias ingresos y gastos	1.473.261	285.951	305.050
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.447.855	291.774	387.301
Reinversión de beneficios extraordinarios	28.759	14.484	18.466
Gastos no deducibles por reinversión	4.501	307	3.202
Exención por doble imposición internacional	12.908	11.834	10.187
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	128.221	90.249	97.354
Soc.y fondos capital-riesgo	40	40	0
Valor.bienes y derechos	114.522	47.186	52.786
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	64	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	27.546	5.735	21.811
Transparencia fiscal internacional	351	351	351
Régimen ent.parcialmente exentas	749.538	377.004	345.831
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	35.063	13.097	5.751
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	766.620	383.753	35.603
Rég.entidades navieras	34.490	0	34.490
Por reserva para inversiones en Canarias	95.571	12.346	41.878
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	14.563	2.634	11.870
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	100	100	100
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	3	0	0
Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	2.055	121	2
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	83	76	76
Exención transmisión bienes inmuebles	71	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	4.641	4.596	2.842
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	6.753	2.059	2.755
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	565.059	57.722	87.153
D I S M I N U C I O N E S	31.626.619	9.338.735	17.338.921
Impuesto sobre Sociedades	3.777.807	311.513	256.097
Disminuciones diversas	27.850.227	9.028.543	17.082.898
Diferencias entre amortización contable y fiscal	64.508	37.989	20.701
Amort. inmovilizado I+D	586	567	274
Libertad amort.gastos I+D	4.708	3.893	2.227
Libertad amort.con mantenimiento empleo	429.675	335.979	26.769
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	426.565	39.150	23.406
Otros supuestos de libertad de amortización	38.991	36.437	23.663
Pymes: libertad amortización	58.431	50.613	32.324
Pymes: amortiz.acelerada	80.140	63.912	36.521
Cesión de bienes con opción de compra	1.092	573	476
Arrendamiento financiero: régimen especial	194.605	84.613	49.940
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	2.149	8	4
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	227.232	57.657	18.073
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	4.191	2.376	1.583
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	1.667.940	538.316	275.632
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	24.967	13.716	320
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	19.016	17.818	3.584
Deducción del fondo de comercio	5.825	2.341	1.826
Deducción del intangible de vida útil indefinida	875	621	505
Provisiones y gastos por pensiones	46.303	22.610	4.122
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.171.872	300.374	138.669
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Revalorizaciones contables	38.790	740	35.919
Aplicación del valor normal de mercado	114.041	98.523	92.336
Ingresos por donaciones por terceros	4.479	2.468	1.176
Corrección rentas depreciación monetaria	67.357	54.746	42.062
Gts.oper.acciones propias	2.709	1.236	745
Errores contables	98.851	59.924	24.730
Operaciones a plazos	141.089	138.303	106.906
Reversión del deterioro valor patrimonial	281.910	267.235	218.591
Otras diferencias ingresos y gastos	1.181.787	571.623	254.371
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Exención por doble imposición internacional	1.038.019	1.018.232	284.887
Reducción ingresos activos intangibles	19.332	18.764	18.208
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	236.937	220.005	174.749
Soc.y fondos capital-riesgo	5.410	5.006	0
Valor.bienes y derechos	103.089	95.835	62.084
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	4.075	4.075	4.073
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	150	150	150
Rég.fiscal valores extranjeros	17.513.892	3.733.622	14.715.620
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	792.216	482.529	361.997
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	35.063	13.097	5.751
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	783.314	507.987	33.719
Montes vecinales en mano común	2.670	2.670	435
Régimen entidades navieras	38.863	38.863	38.863
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	13.159	12.858	12.355
Reserva para inversiones en Canarias	94.682	94.680	92.721
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	7.621	7.308	6.723
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009	901	44	44
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	3	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	4.828	4.772	3.278
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	3.680	3.670	3.670
Exención transmisión bienes inmuebles	727	727	704
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	1.025.298	213.330	46.229
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-9.392.673	19.252.554	18.456.726
Compensaciones de B.I. negativas	3.569.360	3.249.986	972.780
Base imponible positiva	17.483.956	17.014.139	17.483.956

Notas

Unidades: Importe en miles de euros