- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Sociedades no financieras
- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 680.490 | 327.381 | 227.254 |
| Resultado contable | -12.386.509 | 22.432.116 | 15.703.157 |
| A U M E N T O S | 34.619.507 | 6.160.594 | 20.091.678 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.637.497 | 2.985.738 | 2.798.788 |
 Aumentos diversos | 30.982.010 | 3.174.856 | 17.292.890 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 126.392 | 75.201 | 75.287 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.097 | 560 | 196 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.709 | 3.032 | 2.513 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 175.611 | 53.611 | 53.009 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 166.156 | 11.253 | 10.715 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 73.404 | 36.674 | 37.575 |
| Pymes: libertad amortización | 57.996 | 28.043 | 26.917 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 49.273 | 25.834 | 21.818 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 763 | 321 | 316 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 150.801 | 73.937 | 68.725 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2.422 | 172 | 175 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 930.331 | 43.018 | 136.218 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 9.072 | 767 | 874 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.409.450 | 400.084 | 668.414 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 21.237 | 997 | 2.846 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 9.183 | 9.183 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 28.534 | 3.104 | 3.097 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.836 | 1.047 | 446 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.247 | 3.718 | 6.131 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.633.565 | 187.950 | 244.745 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 72.716 | 36.420 | 49.268 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 19 | 13 | 11 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 43.546 | 10.716 | 9.100 |
| Otros gastos no deducibles | 1.092.801 | 183.853 | 228.811 |
| Revalorizaciones contables | 55.801 | 2.143 | 37.452 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 13.826.592 | 27.008 | 13.794.126 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3.506 | 1.321 | 667 |
| Errores contables | 55.022 | 36.320 | 7.977 |
| Operaciones a plazos | 177.382 | 49.902 | 122.008 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 281.910 | 267.235 | 218.591 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.473.261 | 285.951 | 305.050 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.447.855 | 291.774 | 387.301 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 28.759 | 14.484 | 18.466 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 4.501 | 307 | 3.202 |
| Exención por doble imposición internacional | 12.908 | 11.834 | 10.187 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 128.221 | 90.249 | 97.354 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 40 | 40 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 114.522 | 47.186 | 52.786 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 64 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 27.546 | 5.735 | 21.811 |
| Transparencia fiscal internacional | 351 | 351 | 351 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 749.538 | 377.004 | 345.831 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 35.063 | 13.097 | 5.751 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 766.620 | 383.753 | 35.603 |
| Rég.entidades navieras | 34.490 | 0 | 34.490 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 95.571 | 12.346 | 41.878 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 14.563 | 2.634 | 11.870 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 100 | 100 | 100 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 3 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 2.055 | 121 | 2 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 83 | 76 | 76 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 71 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.641 | 4.596 | 2.842 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6.753 | 2.059 | 2.755 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 565.059 | 57.722 | 87.153 |
| D I S M I N U C I O N E S | 31.626.619 | 9.338.735 | 17.338.921 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.777.807 | 311.513 | 256.097 |
| Disminuciones diversas | 27.850.227 | 9.028.543 | 17.082.898 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 64.508 | 37.989 | 20.701 |
| Amort. inmovilizado I+D | 586 | 567 | 274 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.708 | 3.893 | 2.227 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 429.675 | 335.979 | 26.769 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 426.565 | 39.150 | 23.406 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 38.991 | 36.437 | 23.663 |
| Pymes: libertad amortización | 58.431 | 50.613 | 32.324 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 80.140 | 63.912 | 36.521 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1.092 | 573 | 476 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 194.605 | 84.613 | 49.940 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2.149 | 8 | 4 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 227.232 | 57.657 | 18.073 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4.191 | 2.376 | 1.583 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.667.940 | 538.316 | 275.632 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 24.967 | 13.716 | 320 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 19.016 | 17.818 | 3.584 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.825 | 2.341 | 1.826 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 875 | 621 | 505 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 46.303 | 22.610 | 4.122 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.171.872 | 300.374 | 138.669 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 38.790 | 740 | 35.919 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 114.041 | 98.523 | 92.336 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 4.479 | 2.468 | 1.176 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 67.357 | 54.746 | 42.062 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.709 | 1.236 | 745 |
| Errores contables | 98.851 | 59.924 | 24.730 |
| Operaciones a plazos | 141.089 | 138.303 | 106.906 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 281.910 | 267.235 | 218.591 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.181.787 | 571.623 | 254.371 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.038.019 | 1.018.232 | 284.887 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 19.332 | 18.764 | 18.208 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 236.937 | 220.005 | 174.749 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 5.410 | 5.006 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 103.089 | 95.835 | 62.084 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 4.075 | 4.075 | 4.073 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 150 | 150 | 150 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 17.513.892 | 3.733.622 | 14.715.620 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 792.216 | 482.529 | 361.997 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 35.063 | 13.097 | 5.751 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 783.314 | 507.987 | 33.719 |
| Montes vecinales en mano común | 2.670 | 2.670 | 435 |
| Régimen entidades navieras | 38.863 | 38.863 | 38.863 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 13.159 | 12.858 | 12.355 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 94.682 | 94.680 | 92.721 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 7.621 | 7.308 | 6.723 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 901 | 44 | 44 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 3 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 4.828 | 4.772 | 3.278 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 3.680 | 3.670 | 3.670 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 727 | 727 | 704 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.025.298 | 213.330 | 46.229 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -9.392.673 | 19.252.554 | 18.456.726 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.569.360 | 3.249.986 | 972.780 |
| Base imponible positiva | 17.483.956 | 17.014.139 | 17.483.956 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
