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- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total
Dimensión: Grande , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.149 | 2.165 | 1.899 |
| Resultado contable | 22.554.763 | 42.714.619 | 36.156.170 |
| A U M E N T O S | 56.917.110 | 39.266.450 | 37.087.393 |
| Impuesto sobre Sociedades | 11.135.645 | 10.113.552 | 9.108.601 |
 Aumentos diversos | 45.781.465 | 29.152.898 | 27.978.792 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.193.539 | 556.704 | 550.983 |
| Amort. inmovilizado I+D | 85.176 | 24.624 | 22.799 |
| Libertad amort.gastos I+D | 51.662 | 27.639 | 23.627 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.170.828 | 1.156.776 | 1.150.104 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 678.911 | 658.548 | 650.928 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 491.983 | 379.430 | 423.105 |
| Pymes: libertad amortización | 338 | 338 | 338 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14 | 14 | 5 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 279 | 83 | 83 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 153.563 | 83.580 | 106.341 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 50.785 | 26.964 | 26.964 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 830.225 | 489.567 | 568.530 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 21 | 21 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 14.279.211 | 8.530.974 | 11.443.266 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13.353 | 5.732 | 3.226 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10.832 | 21 | 1.276 |
| Deducción del fondo de comercio | 578.370 | 101.213 | 131.061 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 20.920 | 17.305 | 18.030 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 819.055 | 412.947 | 372.106 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.311.992 | 4.632.868 | 5.097.431 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 226.107 | 174.772 | 166.054 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 18.424 | 9.631 | 9.539 |
| Otros gastos no deducibles | 692.235 | 279.224 | 280.009 |
| Revalorizaciones contables | 11.557 | 8.315 | 7.582 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.789.173 | 1.581.317 | 1.593.029 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 115.792 | 99.986 | 99.679 |
| Operaciones a plazos | 74.091 | 40.102 | 64.793 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9.029 | 4.253 | 3.103 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 584.378 | 216.324 | 331.330 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.981.429 | 485.201 | 667.990 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 10.532 | 7.353 | 5.410 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 8.196 | 7.887 | 7.712 |
| Exención por doble imposición internacional | 93.616 | 90.591 | 89.051 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.364.500 | 1.146.600 | 1.212.001 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 155.715 | 91.287 | 146.490 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.824 | 2.824 | 2.824 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.397.040 | 2.667.920 | 1.357.608 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 80.713 | 73.896 | 53.363 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.021.250 | 4.301.922 | 544.833 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 73.676 | 69.173 | 72.815 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 2.976 | 2.976 | 2.976 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 62.574 | 49.779 | 45.374 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 102.240 | 92.102 | 35.046 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11.097 | 10.785 | 9.610 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.151.238 | 533.325 | 580.365 |
| D I S M I N U C I O N E S | 53.940.737 | 42.643.168 | 31.291.547 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.005.090 | 4.902.162 | 5.111.105 |
| Disminuciones diversas | 45.947.513 | 37.752.872 | 26.180.442 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 891.185 | 771.760 | 733.203 |
| Amort. inmovilizado I+D | 36.452 | 30.790 | 22.858 |
| Libertad amort.gastos I+D | 77.633 | 52.389 | 47.128 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.144.225 | 1.140.768 | 1.143.019 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.168.664 | 1.166.494 | 1.163.341 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 620.377 | 605.840 | 583.909 |
| Pymes: libertad amortización | 309 | 309 | 309 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 360 | 360 | 26 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 106 | 35 | 35 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 115.200 | 91.026 | 89.263 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 83.531 | 20.423 | 20.423 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 586.943 | 491.879 | 440.617 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 44 | 44 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.730.337 | 4.453.745 | 2.462.905 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.228 | 1.066 | 1.066 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 320.341 | 308.143 | 307.564 |
| Deducción del fondo de comercio | 346.725 | 119.039 | 112.288 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 33.987 | 29.224 | 29.347 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 823.982 | 536.559 | 500.970 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.645.024 | 4.707.426 | 3.995.054 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 37.877 | 37.410 | 10 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 368.852 | 314.262 | 324.512 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 18.634 | 18.579 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 19.608 | 16.988 | 13.782 |
| Gts.oper.acciones propias | 15.046 | 2.479 | 14.308 |
| Errores contables | 196.138 | 145.141 | 133.198 |
| Operaciones a plazos | 54.573 | 42.919 | 42.004 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9.029 | 4.253 | 3.103 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.363.093 | 791.840 | 831.481 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 10.500.646 | 9.857.934 | 8.554.226 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 203.976 | 118.385 | 134.196 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.593.683 | 2.464.632 | 1.040.759 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 372.030 | 371.407 | 241.819 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 32.750 | 32.525 | 32.525 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 203.219 | 192.943 | 177.142 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.760.178 | 3.097.043 | 1.572.382 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 80.713 | 73.896 | 53.363 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.388.154 | 4.752.058 | 572.381 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 16.698 | 16.698 | 16.386 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 184.720 | 184.720 | 184.720 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 42.946 | 38.511 | 37.874 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 484 | 484 | 484 |
| Correcciones entidades normativa foral | 51.614 | 47.378 | 42.018 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 1.917 | 500 | 500 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 222 | 222 | 222 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 813.760 | 608.056 | 534.256 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 25.519.270 | 39.326.034 | 41.952.017 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 931.077 | 898.123 | 880.741 |
| Base imponible positiva | 41.071.276 | 40.118.082 | 41.071.276 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
