Cuentas anuales Sociedades: 2012

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Industria
Ejercicio 2012

	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	609	403	384
Resultado contable	299.228	6.610.199	6.122.569
A U M E N T O S	10.410.545	4.800.916	5.511.620
Impuesto sobre Sociedades	2.365.621	1.849.822	1.853.475
Aumentos diversos	8.044.924	2.951.094	3.658.145
Diferencias entre amortización contable y fiscal	527.201	78.896	78.527
Amort. inmovilizado I+D	17.700	4.359	2.533
Libertad amort.gastos I+D	38.206	17.156	17.153
Libertad amort.con mantenimiento empleo	132.034	127.826	129.581
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	114.917	111.177	108.167
Otros supuestos de libertad de amortización	134.488	116.375	122.360
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0
Cesión de bienes con opción de compra	160	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	30.968	20.973	20.592
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	13.721	13.721	13.721
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	150.417	70.298	65.123
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	1.747.091	405.128	746.254
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.796	1.796	1.796
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	21	21	21
Deducción del fondo de comercio	36.506	6.689	6.689
Deducción del intangible de vida útil indefinida	2.158	1.380	1.380
Provisiones y gastos por pensiones	97.270	76.491	79.824
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.807.334	1.335.916	1.751.426
Gastos por donativos y liberalidades	53.086	38.150	44.550
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	1.823	93	1
Otros gastos no deducibles	314.999	35.812	38.143
Revalorizaciones contables	2.930	1.699	1.098
Aplicación del valor normal de mercado	263.373	67.846	67.846
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Errores contables	237	229	227
Operaciones a plazos	18.688	13.032	13.032
Reversión del deterioro valor patrimonial	148	148	148
Otras diferencias ingresos y gastos	254.370	95.319	100.956
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	534.545	42.786	47.693
Reinversión de beneficios extraordinarios	2.472	2.193	1.683
Gastos no deducibles por reinversión	2.074	1.765	1.590
Exención por doble imposición internacional	85.838	84.311	84.311
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	5.590	4.577	3.036
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	73	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	2.824	2.824	2.824
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	7.223	5.767	6.422
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	93.655	76.923	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	1.582	1.478	1.478
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	0	0	0
Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.660	157	157
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	862	858	862
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	544.885	86.924	96.943
D I S M I N U C I O N E S	7.370.621	4.499.719	4.379.591
Impuesto sobre Sociedades	1.024.427	280.385	444.457
Disminuciones diversas	6.346.194	4.219.334	3.935.134
Diferencias entre amortización contable y fiscal	137.177	101.563	58.378
Amort. inmovilizado I+D	15.189	9.527	1.882
Libertad amort.gastos I+D	15.723	14.172	14.172
Libertad amort.con mantenimiento empleo	241.290	238.483	240.083
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	207.558	207.558	207.558
Otros supuestos de libertad de amortización	168.735	157.536	156.535
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0
Cesión de bienes con opción de compra	35	35	35
Arrendamiento financiero: régimen especial	19.900	12.923	11.637
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	8.927	8.927	8.927
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	77.248	56.092	39.244
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	900.325	280.582	246.791
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	543	543	543
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	17.964	15.094	14.444
Deducción del fondo de comercio	38.903	25.208	26.019
Deducción del intangible de vida útil indefinida	10.978	10.973	10.925
Provisiones y gastos por pensiones	172.424	106.336	95.061
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.732.853	992.306	945.643
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Revalorizaciones contables	10	10	10
Aplicación del valor normal de mercado	47.962	47.962	47.962
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Corrección rentas depreciación monetaria	4.034	3.058	3.009
Gts.oper.acciones propias	55	41	41
Errores contables	17.887	7.725	4.388
Operaciones a plazos	2.929	2.929	2.929
Reversión del deterioro valor patrimonial	148	148	148
Otras diferencias ingresos y gastos	168.663	48.882	67.304
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Exención por doble imposición internacional	1.870.883	1.472.373	1.423.626
Reducción ingresos activos intangibles	17.711	4.976	17.077
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	27.586	27.328	22.252
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	25.629	25.458	23.426
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	3.698	3.474	3.474
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	187.419	177.142	177.142
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	7.223	5.767	6.422
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	93.691	77.023	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	7.975	7.975	7.761
Reserva para inversiones en Canarias	892	892	892
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	4.897	462	462
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	600	600	600
Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	1.917	500	500
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	222	222	222
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	89.678	66.358	54.178
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	3.339.152	6.911.396	7.254.598
Compensaciones de B.I. negativas	174.041	169.574	158.121
Base imponible positiva	7.096.477	6.852.183	7.096.477

Notas

Unidades: Importe en miles de euros