Cuentas anuales Sociedades: 2012

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2012

	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	194.524	96.661	69.108
Resultado contable	-142.120	5.118.989	2.718.664
A U M E N T O S	17.141.788	1.133.795	14.892.903
Impuesto sobre Sociedades	844.118	748.252	714.858
Aumentos diversos	16.297.670	385.543	14.178.045
Diferencias entre amortización contable y fiscal	10.142	5.355	5.273
Amort. inmovilizado I+D	184	92	92
Libertad amort.gastos I+D	466	306	201
Libertad amort.con mantenimiento empleo	3.429	2.900	2.982
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	4.810	4.462	4.240
Otros supuestos de libertad de amortización	8.381	5.113	5.734
Pymes: libertad amortización	13.403	7.347	7.402
Pymes: amortiz.acelerada	11.301	5.919	6.190
Cesión de bienes con opción de compra	189	97	107
Arrendamiento financiero: régimen especial	39.728	20.818	17.325
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	676	1	5
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	244.224	4.764	83.288
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	455	72	119
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	399.502	75.270	10.006
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	201	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	2.103	317	326
Deducción del intangible de vida útil indefinida	445	445	445
Provisiones y gastos por pensiones	945	701	697
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	993.956	12.090	12.336
Gastos por donativos y liberalidades	5.811	3.204	3.175
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	2	2	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	5.590	1.138	166
Otros gastos no deducibles	364.902	40.087	47.156
Revalorizaciones contables	105	12	10
Aplicación del valor normal de mercado	13.777.204	16.845	13.775.324
Ingresos por donaciones por terceros	558	6	5
Errores contables	6.978	3.060	2.658
Operaciones a plazos	27.790	4.789	24.927
Reversión del deterioro valor patrimonial	215	0	0
Otras diferencias ingresos y gastos	3.458	1.777	1.831
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	168.184	92.077	83.938
Reinversión de beneficios extraordinarios	2.165	919	1.196
Gastos no deducibles por reinversión	322	51	138
Exención por doble imposición internacional	622	510	4
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	20.803	20.012	980
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	398	43	9
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	21.811	0	21.811
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	42.211	19.543	16.961
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.659	1.088	786
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	43.006	18.624	2.801
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	22.459	3.931	15.378
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	1.255	1.026	1.216
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	3	0	0
Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	76	76	76
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	11	11	11
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.131	204	1.130
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	44.401	10.440	19.589
D I S M I N U C I O N E S	18.302.146	2.320.833	13.969.823
Impuesto sobre Sociedades	657.606	34.424	22.058
Disminuciones diversas	17.645.473	2.287.342	13.947.765
Diferencias entre amortización contable y fiscal	3.122	2.418	1.945
Amort. inmovilizado I+D	51	51	44
Libertad amort.gastos I+D	358	342	185
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.303	1.943	1.317
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	5.043	4.989	3.803
Otros supuestos de libertad de amortización	3.151	2.916	2.057
Pymes: libertad amortización	11.691	11.078	7.076
Pymes: amortiz.acelerada	10.347	7.598	5.869
Cesión de bienes con opción de compra	429	56	52
Arrendamiento financiero: régimen especial	19.879	12.901	8.978
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	176	4	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	62.510	9.721	3.266
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	457	442	408
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	234.568	97.523	17.673
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	47	19	16
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.033	0	0
Deducción del fondo de comercio	1.885	780	553
Deducción del intangible de vida útil indefinida	399	307	273
Provisiones y gastos por pensiones	681	175	65
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	752.270	44.364	14.615
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Revalorizaciones contables	242	226	6
Aplicación del valor normal de mercado	1.913	277	384
Ingresos por donaciones por terceros	395	331	331
Corrección rentas depreciación monetaria	5.024	3.741	2.686
Gts.oper.acciones propias	357	236	76
Errores contables	19.215	16.186	3.928
Operaciones a plazos	11.128	11.118	6.107
Reversión del deterioro valor patrimonial	215	0	0
Otras diferencias ingresos y gastos	24.747	5.984	4.770
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Exención por doble imposición internacional	386.890	385.751	9.764
Reducción ingresos activos intangibles	90	30	30
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	27.390	26.384	4.860
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	12.680	12.631	3.701
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	2.400	2.400	2.400
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	150	150	150
Rég.fiscal valores extranjeros	15.250.153	1.492.274	13.757.879
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	43.931	23.490	16.134
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.659	1.088	786
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	59.557	37.787	2.725
Montes vecinales en mano común	60	60	0
Régimen entidades navieras	14.207	14.207	14.207
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	4.176	4.111	4.025
Reserva para inversiones en Canarias	32.657	32.654	32.147
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	408	408	9
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	3	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	731	731	731
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	633.194	15.363	12.141
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-1.302.512	3.931.332	3.642.213
Compensaciones de B.I. negativas	672.019	537.973	125.585
Base imponible positiva	3.516.637	3.441.551	3.516.637

Notas

Unidades: Importe en miles de euros