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- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.420 | 988 | 914 |
| Resultado contable | 619.930 | 2.080.301 | 1.940.429 |
| A U M E N T O S | 2.273.982 | 1.515.649 | 1.327.570 |
| Impuesto sobre Sociedades | 728.043 | 691.294 | 684.770 |
 Aumentos diversos | 1.545.939 | 824.354 | 642.800 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 34.446 | 21.284 | 27.242 |
| Amort. inmovilizado I+D | 636 | 633 | 633 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.134 | 2.006 | 2.006 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 21.155 | 20.118 | 19.877 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 20.563 | 18.405 | 18.330 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 18.059 | 13.902 | 13.842 |
| Pymes: libertad amortización | 443 | 443 | 342 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 176 | 159 | 152 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 15 | 15 | 15 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 32.707 | 21.542 | 20.530 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 120 | 120 | 120 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 125.969 | 34.743 | 40.453 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 129.626 | 25.783 | 28.092 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 626 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 24.125 | 1.141 | 3.850 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 332 | 214 | 172 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19.142 | 12.787 | 12.454 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 428.071 | 184.487 | 163.914 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 18.478 | 15.156 | 15.415 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 28 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.254 | 203 | 216 |
| Otros gastos no deducibles | 47.294 | 30.588 | 32.290 |
| Revalorizaciones contables | 190 | 111 | 111 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.397 | 0 | 457 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 240 | 240 | 240 |
| Errores contables | 13.797 | 496 | 472 |
| Operaciones a plazos | 3.900 | 1.995 | 1.990 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 369 | 360 | 200 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 33.676 | 14.014 | 14.150 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 90.478 | 28.768 | 36.771 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 636 | 461 | 461 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 190 | 190 | 190 |
| Exención por doble imposición internacional | 152 | 136 | 147 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.127 | 5.890 | 5.890 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.484 | 324 | 324 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 353.695 | 302.823 | 137.863 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.281 | 962 | 956 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 63.232 | 39.452 | 8.438 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 386 | 386 | 386 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 181 | 140 | 138 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 95 | 95 | 33 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 485 | 205 | 141 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 40.551 | 23.576 | 33.495 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.824.651 | 1.217.696 | 841.296 |
| Impuesto sobre Sociedades | 211.241 | 30.831 | 22.668 |
| Disminuciones diversas | 1.613.409 | 1.186.865 | 818.628 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 26.967 | 20.699 | 20.194 |
| Amort. inmovilizado I+D | 637 | 637 | 637 |
| Libertad amort.gastos I+D | 797 | 797 | 797 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 815 | 815 | 815 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 30.599 | 30.372 | 29.183 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.535 | 6.591 | 5.522 |
| Pymes: libertad amortización | 517 | 484 | 474 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 243 | 243 | 243 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 36.210 | 28.278 | 26.818 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 44.396 | 29.427 | 24.088 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 211.591 | 130.245 | 121.837 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 849 | 742 | 432 |
| Deducción del fondo de comercio | 11.790 | 9.536 | 9.224 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 9.111 | 9.066 | 7.642 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.137 | 11.915 | 11.654 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 415.924 | 230.229 | 161.758 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.012 | 3.012 | 987 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 65 | 22 | 22 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 427 | 345 | 345 |
| Gts.oper.acciones propias | 181 | 34 | 34 |
| Errores contables | 37.032 | 7.616 | 6.896 |
| Operaciones a plazos | 3.347 | 700 | 1.600 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 369 | 360 | 200 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 26.320 | 22.759 | 15.754 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 84.132 | 80.055 | 47.754 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.080 | 3.154 | 3.154 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 14.632 | 6.951 | 6.951 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.036 | 1.034 | 1.034 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.500 | 4.500 | 4.500 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 429.892 | 384.481 | 189.574 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.281 | 962 | 956 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 62.514 | 42.327 | 9.252 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 75.037 | 75.037 | 75.037 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.061 | 3.048 | 3.048 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 8.753 | 8.753 | 8.753 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 20 | 20 | 20 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 14.596 | 14.596 | 14.528 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 19.772 | 13.383 | 6.594 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.070.192 | 2.379.185 | 2.427.633 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 115.917 | 113.989 | 85.797 |
| Base imponible positiva | 2.341.836 | 2.324.248 | 2.341.836 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
