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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 10.514 | 6.955 | 5.627 |
| Resultado contable | 615.753 | 1.484.907 | 521.576 |
| A U M E N T O S | 797.156 | 308.776 | 378.025 |
| Impuesto sobre Sociedades | 111.333 | 99.067 | 97.962 |
 Aumentos diversos | 685.823 | 209.709 | 280.063 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 227 | 173 | 172 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 11 | 10 | 10 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 51 | 40 | 50 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16 | 15 | 15 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 95 | 84 | 89 |
| Pymes: libertad amortización | 344 | 265 | 214 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 263 | 167 | 186 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 203 | 104 | 119 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.392 | 557 | 367 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.835 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 474.561 | 48.345 | 170.459 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.264 | 0 | 1.629 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 84 | 30 | 84 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 93 | 62 | 79 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.957 | 3.061 | 2.835 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.388 | 1.237 | 1.231 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5.515 | 5.370 | 5.370 |
| Otros gastos no deducibles | 16.058 | 11.474 | 9.714 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 501 | 16 | 17 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 495 | 495 | 0 |
| Errores contables | 73 | 15 | 44 |
| Operaciones a plazos | 791 | 554 | 686 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 49.090 | 49.090 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 505 | 264 | 308 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 81.032 | 73.067 | 68.001 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2 | 2 | 2 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional | 51 | 51 | 51 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 426 | 399 | 405 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 40 | 40 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.423 | 7.423 | 7.423 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.913 | 4.913 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 10.486 | 600 | 665 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8 | 3 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 615 | 229 | 594 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 734 | 734 | 734 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 119 | 119 | 119 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.161 | 698 | 8.388 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.311.158 | 1.157.637 | 159.196 |
| Impuesto sobre Sociedades | 104.987 | 20.331 | 56.328 |
| Disminuciones diversas | 1.206.171 | 1.137.306 | 102.867 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 264 | 224 | 200 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 199 | 199 | 10 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 50 | 50 | 50 |
| Pymes: libertad amortización | 414 | 402 | 371 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 372 | 319 | 252 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 225 | 209 | 153 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 10 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.212 | 547 | 284 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 136.615 | 77.943 | 43.302 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11.185 | 11.183 | 244 |
| Deducción del fondo de comercio | 375 | 350 | 308 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 23 | 23 | 23 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.847 | 8.836 | 213 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.261 | 3.614 | 1.158 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 1 | 1 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 9 | 9 | 3 |
| Gts.oper.acciones propias | 13 | 5 | 5 |
| Errores contables | 662 | 279 | 85 |
| Operaciones a plazos | 3.461 | 3.461 | 2.310 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 49.090 | 49.090 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 4.412 | 3.185 | 2.808 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 166.749 | 166.742 | 41.838 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 287 | 252 | 266 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.589 | 1.589 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.837 | 3.837 | 3.837 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 766.778 | 766.778 | 493 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.899 | 881 | 216 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8 | 3 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16 | 16 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 53 | 53 | 53 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.172 | 1.172 | 1.172 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 232 | 232 | 232 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 2.568 | 2.568 | 2.568 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 82.367 | 82.332 | 400 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 101.748 | 636.043 | 740.403 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 118.383 | 113.019 | 35.143 |
| Base imponible positiva | 705.244 | 690.195 | 705.244 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
