- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Dimensión: Total , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 373.961 | 122.417 | 79.408 |
| Resultado contable | -23.304.337 | 14.758.729 | 9.561.165 |
| A U M E N T O S | 32.644.604 | 8.945.001 | 9.913.483 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.580.588 | 2.700.074 | 2.705.602 |
 Aumentos diversos | 29.064.016 | 6.244.927 | 7.207.881 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 167.265 | 60.810 | 79.492 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 789.339 | 391.899 | 437.354 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.434 | 989 | 577 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.758 | 1.147 | 703 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 31.274 | 15.884 | 24.062 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 27.380 | 17.623 | 18.851 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 41.350 | 27.069 | 26.791 |
| Pymes: libertad amortización | 18.065 | 8.512 | 8.251 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.252 | 8.077 | 6.666 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 677 | 165 | 84 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 143.177 | 79.897 | 83.422 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 14.304 | 32 | 32 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.332.959 | 304.661 | 628.983 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 18.846 | 1.328 | 1.616 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.784.774 | 266.963 | 624.954 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 151.200 | 6.868 | 25.073 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.035 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 50.127 | 3.819 | 4.037 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.742 | 5 | 5 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 118.879 | 12.360 | 11.517 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.827.455 | 1.747.370 | 930.598 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 95.878 | 68.093 | 67.668 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 16 | 4 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 25.348 | 5.995 | 5.909 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.256.113 | 416.597 | 926.168 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 260.033 | 146.820 | 178.644 |
| Otros gastos no deducibles | 1.414.427 | 193.666 | 292.992 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 34.758 | 10.299 | 9.683 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 361.462 | 110.232 | 121.457 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6.959 | 15 | 9 |
| Errores contables | 138.884 | 11.667 | 19.617 |
| Operaciones a plazos | 140.631 | 59.030 | 81.795 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 20.535 | 13.239 | 11.432 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 23.249 | 444 | 23.236 |
| Ajustes art. 19.13 | 2.094.425 | 118.429 | 3.302 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.301.989 | 335.084 | 365.621 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.229.687 | 438.344 | 775.895 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 31.670 | 14.162 | 17.704 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2.562 | 113 | 94 |
| Exención por doble imposición internacional | 15.516 | 8.678 | 8.225 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 94.629 | 40.022 | 39.819 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.006.347 | 678.445 | 893.419 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 237.602 | 79.887 | 107.974 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 23.570 | 0 | 23.570 |
| Transparencia fiscal internacional | 385 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 65.038 | 18.744 | 23.576 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.779 | 4.259 | 4.926 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 520.823 | 343.823 | 3.633 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 38.863 | 6.959 | 21.622 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 2.748 | 100 | 100 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 254.559 | 6.767 | 9.150 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 40 | 0 | 1 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7.813 | 6.375 | 7.435 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.123 | 1.429 | 1.618 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 807.265 | 151.724 | 248.512 |
| D I S M I N U C I O N E S | 19.475.250 | 8.296.883 | 4.656.928 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.566.185 | 901.928 | 228.849 |
| Disminuciones diversas | 13.393.267 | 7.476.273 | 4.279.189 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 58.533 | 31.015 | 16.135 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.026 | 1.113 | 1.123 |
| Amort. inmovilizado I+D | 376 | 296 | 71 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.013 | 580 | 575 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 29.617 | 29.289 | 23.891 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 17.207 | 15.000 | 12.360 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13.777 | 9.321 | 9.316 |
| Pymes: libertad amortización | 11.283 | 9.777 | 5.535 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 36.195 | 23.541 | 15.001 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 765 | 488 | 491 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 89.198 | 59.697 | 43.424 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 4.455 | 4.455 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 691.059 | 316.539 | 167.447 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.313 | 955 | 156 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 213.478 | 90.970 | 55.235 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 91.476 | 60.501 | 19.897 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.018 | 621 | 1.604 |
| Deducción del fondo de comercio | 14.275 | 8.141 | 4.597 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 725 | 613 | 453 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.698 | 10.178 | 7.570 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.386.531 | 2.060.970 | 722.962 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 227 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 465.411 | 228.733 | 80.052 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2.947 | 2.894 | 143 |
| Revalorizaciones contables | 7.542 | 7.281 | 449 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 104.374 | 11.039 | 3.247 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 864 | 809 | 314 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 89.175 | 63.108 | 53.211 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.638 | 1.769 | 806 |
| Errores contables | 272.000 | 81.248 | 25.499 |
| Operaciones a plazos | 97.815 | 95.591 | 85.380 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 103.840 | 100.708 | 3.883 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 49 | 49 | 49 |
| Ajustes art. 19.13 | 78.924 | 6.582 | 198 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.054.646 | 751.430 | 381.432 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 98.921 | 46.860 | 18.448 |
| Exención por doble imposición internacional | 971.341 | 871.398 | 770.017 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 317.856 | 230.932 | 238.131 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.947 | 9.947 | 5.492 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.574.579 | 1.146.100 | 1.169.651 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1 | 1 | 1 |
| Valor.bienes y derechos | 294.078 | 287.363 | 136.812 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 15.843 | 12.075 | 9.736 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 59.518 | 28.869 | 16.074 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.498 | 1.079 | 9 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 602.302 | 449.866 | 3.574 |
| Montes vecinales en mano común | 3.929 | 3.927 | 742 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.088 | 1.153 | 1.107 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 63.624 | 63.624 | 62.433 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.308 | 1.308 | 94 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 123.679 | 2.614 | 4.037 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 813 | 812 | 704 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 2 | 2 | 2 |
| Otras correcciones al resultado | 291.466 | 233.041 | 99.622 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -9.456.812 | 15.479.160 | 15.109.634 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.929.724 | 3.438.634 | 1.100.567 |
| Base imponible positiva | 14.009.026 | 12.829.927 | 14.009.026 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
