- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Dimensión: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 173.697 | 52.428 | 29.199 |
| Resultado contable | 2.010.545 | 7.013.120 | 5.053.676 |
| A U M E N T O S | 11.993.839 | 5.932.752 | 4.138.886 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.637.990 | 1.504.061 | 1.450.696 |
 Aumentos diversos | 10.355.850 | 4.428.691 | 2.688.190 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 55.875 | 32.184 | 33.482 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 588.894 | 375.639 | 344.451 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 687 | 515 | 415 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 15.214 | 12.459 | 11.099 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 28.586 | 23.471 | 21.988 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 20.585 | 17.222 | 16.964 |
| Pymes: libertad amortización | 16.872 | 11.298 | 8.663 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.364 | 7.599 | 5.996 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 132 | 105 | 104 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 38.056 | 21.052 | 25.661 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 77 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 124.279 | 23.288 | 75.836 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 645 | 252 | 107 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 452.776 | 93.132 | 187.711 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.787 | 974 | 4.015 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 18.026 | 679 | 2.190 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 424 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.086 | 4.407 | 5.998 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 276.118 | 77.058 | 124.994 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 32.356 | 18.035 | 22.380 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 680 | 680 | 680 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.171 | 401 | 69 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 379.563 | 40.827 | 104.993 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 25.422 | 599 | 14 |
| Otros gastos no deducibles | 196.727 | 52.000 | 63.385 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 50 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.317 | 452 | 2.274 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.426.663 | 1.070 | 1.362 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.982 | 157 | 174 |
| Errores contables | 17.177 | 10.335 | 4.299 |
| Operaciones a plazos | 58.481 | 51.204 | 52.256 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.913 | 1.692 | 12 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 17.966 | 17.380 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 1.246 | 23 | 90 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 25.264 | 6.771 | 4.474 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 419.373 | 56.561 | 193.794 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.712 | 1.949 | 2.526 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 245 | 140 | 131 |
| Exención por doble imposición internacional | 8.199 | 7.575 | 865 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 24.801 | 21.476 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.801 | 2.161 | 2.935 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 72.220 | 3.309 | 69.687 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.209.488 | 1.249.393 | 964.236 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 247.443 | 124.759 | 15.147 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.269.428 | 1.977.757 | 240.906 |
| Rég.entidades navieras | 1.052 | 0 | 1.052 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.143 | 2.221 | 2.462 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 4.023 | 3.397 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.364 | 31 | 27 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.471 | 669 | 669 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 213.623 | 74.329 | 67.612 |
| D I S M I N U C I O N E S | 11.289.042 | 6.730.605 | 2.667.839 |
| Impuesto sobre Sociedades | 699.657 | 223.108 | 72.014 |
| Disminuciones diversas | 10.571.813 | 6.595.486 | 2.587.843 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 42.910 | 11.833 | 10.449 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 26 | 26 | 26 |
| Libertad amort.gastos I+D | 121 | 114 | 9 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.540 | 12.977 | 10.538 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 18.010 | 17.315 | 14.953 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.649 | 7.513 | 6.846 |
| Pymes: libertad amortización | 20.296 | 19.190 | 8.748 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.841 | 15.047 | 11.273 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 49 | 49 | 47 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.779 | 11.907 | 10.042 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 103.825 | 73.755 | 30.105 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 455 | 451 | 172 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 111.120 | 108.889 | 34.650 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 21.271 | 24 | 24 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.526 | 361 | 382 |
| Deducción del fondo de comercio | 23.245 | 16.898 | 7.925 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.020 | 926 | 846 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.034 | 9.832 | 7.894 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 229.301 | 107.924 | 111.072 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 191.103 | 24.640 | 4.281 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 161 | 161 | 161 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.870 | 2.451 | 524 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.046 | 1.590 | 65 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 15.704 | 14.168 | 13.677 |
| Gts.oper.acciones propias | 487 | 116 | 63 |
| Errores contables | 37.657 | 22.717 | 8.141 |
| Operaciones a plazos | 118.047 | 117.705 | 112.941 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 18.698 | 18.400 | 3.341 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 22.477 | 22.407 | 19.998 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 175.524 | 165.900 | 20.288 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 20.471 | 15.342 | 4.445 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.286.048 | 1.246.251 | 572.471 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 8.188 | 4.931 | 466 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.496 | 288 | 2.496 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.987 | 4.576 | 4.357 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.301 | 2.299 | 172 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.566.183 | 147.599 | 67.532 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.220.854 | 1.413.367 | 965.988 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 250.017 | 139.197 | 12.263 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.574.631 | 2.450.770 | 251.633 |
| Montes vecinales en mano común | 1.625 | 1.585 | 636 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 748 | 697 | 703 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 197.449 | 197.449 | 195.564 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 3.975 | 3.531 | 4 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 196.051 | 162.318 | 59.629 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.731.533 | 6.127.337 | 6.532.710 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.121.469 | 1.002.840 | 339.275 |
| Base imponible positiva | 6.193.434 | 5.887.267 | 6.193.434 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
