- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 72.217 | 9.714 | 4.552 |
| Resultado contable | 989.024 | 1.830.960 | 1.286.070 |
| A U M E N T O S | 851.936 | 257.109 | 200.490 |
| Impuesto sobre Sociedades | 116.811 | 97.070 | 92.504 |
 Aumentos diversos | 735.125 | 160.039 | 107.986 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.947 | 1.271 | 1.271 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 12.455 | 7.206 | 7.124 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 59 | 56 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 50 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.083 | 1.081 | 1.067 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 66 | 49 | 40 |
| Pymes: libertad amortización | 423 | 134 | 43 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 263 | 58 | 22 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1 | 1 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 746 | 79 | 70 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 11.382 | 91 | 1.294 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 167.668 | 14.600 | 11.785 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 733 | 0 | 72 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 48 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 38.753 | 80 | 5.346 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.449 | 142 | 67 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 680 | 680 | 680 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.688 | 24 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 138.634 | 1.582 | 20.559 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 22.571 | 4 | 4 |
| Otros gastos no deducibles | 22.988 | 1.900 | 2.233 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.700 | 0 | 1.700 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 993 | 1 | 16 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 36 | 36 | 0 |
| Errores contables | 343 | 120 | 111 |
| Operaciones a plazos | 1.377 | 1.044 | 1.284 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 199 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 17.445 | 17.380 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 1.135 | 1 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 221 | 1 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 35.637 | 7.008 | 13.349 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 120 | 62 | 73 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 56 | 4 | 4 |
| Exención por doble imposición internacional | 7.408 | 7.408 | 73 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 49 | 49 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 194 | 168 | 147 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.378 | 2.245 | 2.245 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 72.800 | 41.420 | 23.738 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.294 | 4.333 | 167 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 93.271 | 46.171 | 2.102 |
| Rég.entidades navieras | 1.052 | 0 | 1.052 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 217 | 19 | 51 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.488 | 1.438 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 19 | 19 | 19 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 31 | 27 | 27 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 65.976 | 2.045 | 10.147 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.766.819 | 1.538.573 | 564.783 |
| Impuesto sobre Sociedades | 207.364 | 156.769 | 1.574 |
| Disminuciones diversas | 1.498.159 | 1.383.940 | 554.517 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.505 | 1.438 | 1.023 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6 | 6 | 3 |
| Pymes: libertad amortización | 192 | 177 | 116 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 151 | 95 | 50 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 247 | 204 | 164 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 324 | 172 | 70 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 47.867 | 47.855 | 5.135 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.604 | 24 | 24 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.166 | 0 | 22 |
| Deducción del fondo de comercio | 13.021 | 13.020 | 20 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6 | 6 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.473 | 3.468 | 2.359 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 23.923 | 23.918 | 3.548 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 940 | 940 | 492 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 755 | 444 | 13 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.987 | 1.915 | 1.446 |
| Gts.oper.acciones propias | 289 | 46 | 20 |
| Errores contables | 1.795 | 316 | 4 |
| Operaciones a plazos | 1.333 | 1.333 | 1.253 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 854 | 854 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 68 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.114 | 688 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 229 | 47 | 5 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.084.175 | 1.058.364 | 509.425 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3.127 | 3.127 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.332 | 1.316 | 1.305 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 148 | 146 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 68.531 | 66.384 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 75.299 | 52.465 | 22.190 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.676 | 6.853 | 160 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 127.468 | 90.311 | 2.800 |
| Montes vecinales en mano común | 1.272 | 1.232 | 323 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 125 | 125 | 125 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 962 | 962 | 962 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.514 | 1.506 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.680 | 4.181 | 1.456 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 135.500 | 547.418 | 930.473 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 206.326 | 191.473 | 36.215 |
| Base imponible positiva | 894.259 | 880.077 | 894.259 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
