- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 126.241 | 22.634 | 13.192 |
| Resultado contable | 2.433.576 | 5.446.732 | 1.801.057 |
| A U M E N T O S | 3.274.310 | 828.784 | 1.313.074 |
| Impuesto sobre Sociedades | 370.979 | 300.362 | 180.910 |
 Aumentos diversos | 2.903.332 | 528.422 | 1.132.164 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.867 | 2.088 | 2.041 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 30.618 | 17.873 | 22.658 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 75 | 18 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 30 | 1 | 1 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.575 | 1.508 | 1.530 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 459 | 165 | 183 |
| Pymes: libertad amortización | 514 | 123 | 273 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 606 | 284 | 211 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 9 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.679 | 754 | 304 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 27 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 81.715 | 8.624 | 4.235 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4.308 | 5 | 113 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 743.688 | 381.198 | 442.377 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.199 | 815 | 1.754 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 964 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 211 | 10 | 10 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 42 | 41 | 41 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 317.589 | 3.137 | 7.503 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.351 | 2.382 | 372 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 20.363 | 410 | 214 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 516.709 | 26.749 | 48.812 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 8 | 8 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 85.777 | 11.966 | 23.940 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 92 | 3 | 3 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 153.628 | 10.305 | 136.796 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 465 | 0 | 131 |
| Errores contables | 4.413 | 423 | 633 |
| Operaciones a plazos | 2.791 | 1.228 | 1.969 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.616 | 0 | 2.314 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 25.107 | 2.841 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.220 | 105 | 7.019 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 400.947 | 32.353 | 75.804 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 566 | 277 | 297 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 14 | 6 | 5 |
| Exención por doble imposición internacional | 253.615 | 243 | 181.514 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 228 | 119 | 97 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 14 | 14 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 597 | 7 | 597 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 33 | 30 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.003 | 0 | 2.003 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.761 | 3.132 | 1.938 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 434 | 44 | 92 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.327 | 4.305 | 1.450 |
| Rég.entidades navieras | 13.810 | 8.530 | 13.810 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 780 | 30 | 447 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.885 | 870 | 1.877 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 184.602 | 5.398 | 146.796 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.878.571 | 4.134.074 | 1.168.075 |
| Impuesto sobre Sociedades | 252.325 | 54.172 | 21.408 |
| Disminuciones diversas | 4.572.338 | 4.199.663 | 1.006.530 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 380 | 262 | 160 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.032 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.230 | 1.323 | 2.200 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 134 | 134 | 22 |
| Pymes: libertad amortización | 1.142 | 63 | 35 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 284 | 221 | 101 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.971 | 284 | 168 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 27.854 | 17.885 | 3.055 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.794 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 628.220 | 573.185 | 500.476 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 410 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.950 | 1.088 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 7.957 | 114 | 106 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 35 | 6 | 6 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 69.333 | 62.055 | 44.119 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 185.335 | 83.876 | 580 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2 | 2 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 33 | 7 | 7 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 505 | 36 | 9 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 57 | 21 | 6 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.226 | 1.089 | 466 |
| Gts.oper.acciones propias | 375 | 283 | 248 |
| Errores contables | 465 | 117 | 28 |
| Operaciones a plazos | 4.199 | 1.774 | 928 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 17.667 | 13.667 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 4 | 4 | 4 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 121.056 | 119.203 | 117.452 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.413 | 15.478 | 12.072 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.353.261 | 2.244.532 | 146.443 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 56.824 | 56.758 | 1.597 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 50 | 50 | 18 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 16.627 | 16.345 | 15.842 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 21.630 | 11.474 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 362.928 | 362.928 | 100.973 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 473.627 | 447.386 | 23.901 |
| Transparencia fiscal internacional | 5.889 | 5.889 | 1.300 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.197 | 4.384 | 2.006 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 582 | 232 | 221 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.775 | 12.725 | 1.242 |
| Montes vecinales en mano común | 48 | 48 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 13.004 | 8.449 | 13.004 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 241 | 238 | 240 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 10.884 | 10.884 | 10.829 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 11 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 130.693 | 125.160 | 6.659 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 883.273 | 2.021.702 | 2.086.221 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 467.536 | 400.268 | 50.629 |
| Base imponible positiva | 2.035.592 | 1.840.236 | 2.035.592 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
