- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 25.765 | 6.850 | 4.837 |
| Resultado contable | -271.798 | 2.032.365 | 1.463.542 |
| A U M E N T O S | 2.760.861 | 1.097.541 | 1.610.264 |
| Impuesto sobre Sociedades | 683.238 | 614.501 | 599.392 |
 Aumentos diversos | 2.077.624 | 483.040 | 1.010.873 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25.980 | 9.552 | 11.150 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 414.728 | 245.963 | 271.963 |
| Amort. inmovilizado I+D | 446 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 22.810 | 22.808 | 12.734 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.738 | 2.082 | 9.668 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 18.042 | 16.222 | 12.674 |
| Pymes: libertad amortización | 280 | 153 | 116 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.726 | 1.703 | 770 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 78 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.941 | 8.608 | 8.150 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 10 | 10 | 10 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 44.257 | 1.988 | 10.313 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 62 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 48.461 | 3.414 | 9.978 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 794 | 18 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 651 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 60 | 0 | 60 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.558 | 0 | 396 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 356.905 | 28.156 | 240.645 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.277 | 172 | 136 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 663 | 108 | 538 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 301.960 | 17.986 | 89.137 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 44.145 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 167.616 | 5.056 | 115.847 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 83 | 0 | 8 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 153 | 0 | 0 |
| Errores contables | 545 | 284 | 143 |
| Operaciones a plazos | 1.130 | 809 | 826 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 204 | 0 | 204 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 53.456 | 51.398 | 51.531 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 316.886 | 55.068 | 92.418 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 11 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 965 | 965 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.040 | 460 | 10.397 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 273 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.220 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.410 | 1.184 | 174 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 277 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 56 | 56 | 56 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 211.722 | 7.809 | 59.825 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.233.819 | 572.546 | 248.835 |
| Impuesto sobre Sociedades | 333.403 | 15.825 | 56.778 |
| Disminuciones diversas | 690.860 | 550.658 | 132.442 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.117 | 6.372 | 4.421 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 12 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 46 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 171 | 171 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 309.333 | 306.627 | 8.642 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 22.357 | 13.848 | 9.270 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 26.504 | 19.227 | 5.845 |
| Pymes: libertad amortización | 2.245 | 331 | 110 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 102.071 | 19.929 | 1.877 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 359 | 270 | 270 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.699 | 13.282 | 9.722 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 11.939 | 3.350 | 7.650 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 51.988 | 51.977 | 51.049 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 114 | 114 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.365 | 687 | 2.223 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20 | 20 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 18.013 | 16.712 | 16.209 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 20 | 3 | 1 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 44 | 44 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5 | 5 | 5 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 20 | 20 | 3 |
| Gts.oper.acciones propias | 35 | 15 | 18 |
| Errores contables | 6.450 | 1.476 | 1.014 |
| Operaciones a plazos | 76 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.739 | 6.739 | 5.901 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 12 | 12 | 12 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.319 | 1.067 | 484 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.780 | 1.424 | 164 |
| Exención por doble imposición internacional | 32.083 | 32.083 | 6.053 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 15.403 | 11.735 | 214 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 37.258 | 37.258 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.772 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.231 | 2.043 | 648 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 551 | 551 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 2 | 2 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 17 | 17 | 17 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.503 | 1.503 | 410 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 20 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.166 | 1.747 | 209 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.464.787 | 2.563.423 | 2.884.587 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 186.197 | 149.094 | 57.373 |
| Base imponible positiva | 2.827.213 | 2.667.594 | 2.827.213 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
