- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.492 | 966 | 862 |
| Resultado contable | -1.004.989 | 1.095.518 | 764.824 |
| A U M E N T O S | 2.671.144 | 871.598 | 1.073.435 |
| Impuesto sobre Sociedades | 242.059 | 226.728 | 229.090 |
 Aumentos diversos | 2.429.086 | 644.870 | 844.344 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 107.972 | 35.248 | 104.212 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 225.112 | 118.011 | 156.656 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7 | 7 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 439 | 439 | 439 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 22.595 | 13.521 | 20.761 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.958 | 10.256 | 10.226 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 23.479 | 11.164 | 8.954 |
| Pymes: libertad amortización | 2.579 | 1.448 | 1.690 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.775 | 1.021 | 934 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 29 | 29 | 29 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.542 | 4.524 | 5.105 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 75.197 | 16.816 | 11.705 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 31.459 | 6.968 | 7.488 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 209 | 209 | 209 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 6.469 | 53 | 53 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.474 | 4.199 | 4.253 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.350.735 | 54.162 | 306.143 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.308 | 7.501 | 7.591 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 19 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 87.646 | 22.417 | 43.941 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.718 | 1.147 | 1.147 |
| Otros gastos no deducibles | 15.840 | 5.195 | 5.462 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.240 | 1.240 | 844 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 17 | 17 | 8 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 4.562 | 4.331 | 1.044 |
| Operaciones a plazos | 26.279 | 26.179 | 26.179 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 122 | 122 | 122 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.377 | 1.383 | 2.836 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 46.772 | 11.946 | 15.945 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 97 | 81 | 72 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 143 | 143 | 137 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.101 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.465 | 4.793 | 4.729 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.858 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 505 | 0 | 505 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 1.879 | 1.879 | 1.879 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 317.839 | 256.001 | 76.065 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.887 | 49 | 1.887 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.550 | 7.810 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 13 | 13 | 13 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13 | 13 | 13 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 15.806 | 14.534 | 15.057 |
| D I S M I N U C I O N E S | 980.156 | 608.438 | 444.164 |
| Impuesto sobre Sociedades | 239.954 | 10.615 | 104.614 |
| Disminuciones diversas | 895.510 | 751.261 | 492.171 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.176 | 3.876 | 3.829 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.392 | 8.392 | 8.392 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 13.403 | 13.403 | 13.308 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 18.316 | 13.253 | 2.934 |
| Pymes: libertad amortización | 1.268 | 1.134 | 944 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.891 | 2.832 | 2.432 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 12 | 12 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.121 | 4.127 | 3.746 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 26.448 | 9.364 | 9.127 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 2 | 3 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.696 | 4.434 | 3.434 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 70 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 730 | 688 | 688 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.747 | 117 | 69 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 94 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.619 | 12.577 | 9.239 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 78.252 | 57.163 | 55.987 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 192 | 122 | 122 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 22 | 22 | 14 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 326 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 847 | 408 | 408 |
| Gts.oper.acciones propias | 1 | 1 | 1 |
| Errores contables | 26.975 | 3.414 | 720 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.500 | 2.987 | 1.370 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.577 | 6.604 | 6.223 |
| Exención por doble imposición internacional | 34.615 | 32.035 | 32.035 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 5.043 | 4.848 | 4.848 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 32.495 | 30.881 | 29.306 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 11 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 55.075 | 55.075 | 55.061 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.007 | 3.007 | 3.007 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 354.278 | 300.713 | 72.963 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.710 | 0 | 1.710 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.918 | 9.232 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 461 | 461 | 453 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.106 | 2.106 | 2.106 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 171.114 | 167.971 | 167.678 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 548.252 | 1.222.801 | 1.259.035 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 82.516 | 74.010 | 38.577 |
| Base imponible positiva | 1.220.458 | 1.162.292 | 1.220.458 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
