- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 20.412 | 14.349 | 11.705 |
| Resultado contable | -419.845 | 3.442.165 | 2.958.610 |
| A U M E N T O S | 3.480.968 | 1.916.345 | 1.976.675 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.127.244 | 1.033.410 | 1.004.683 |
 Aumentos diversos | 2.353.724 | 882.935 | 971.992 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 77.393 | 47.332 | 46.525 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 470.118 | 329.935 | 312.182 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.327 | 2.643 | 2.572 |
| Libertad amort.gastos I+D | 21.972 | 15.466 | 9.286 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 32.609 | 26.471 | 27.789 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 43.991 | 39.958 | 39.561 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 60.604 | 42.781 | 43.143 |
| Pymes: libertad amortización | 23.064 | 19.124 | 17.060 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21.142 | 14.469 | 13.023 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 682 | 165 | 595 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 102.194 | 64.343 | 58.183 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 69 | 69 | 69 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 72.489 | 16.408 | 22.158 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.115 | 238 | 238 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 101.060 | 19.343 | 41.409 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.629 | 854 | 828 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 6.038 | 1.315 | 830 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 490 | 162 | 87 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.570 | 5.890 | 6.394 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 214.663 | 84.944 | 96.102 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.358 | 7.331 | 6.737 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 335 | 335 | 333 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 745 | 239 | 4 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 429.402 | 7.240 | 89.320 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 825 | 310 | 78 |
| Otros gastos no deducibles | 316.854 | 48.549 | 50.985 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 6 | 6 | 6 |
| Revalorizaciones contables | 988 | 593 | 376 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.086 | 4.348 | 4.408 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 12 | 11 | 11 |
| Errores contables | 32.061 | 2.431 | 1.664 |
| Operaciones a plazos | 5.513 | 3.320 | 5.061 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.299 | 361 | 264 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 1.619 | 93 | 114 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 24.552 | 17.157 | 17.055 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 146.068 | 7.453 | 10.881 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.531 | 1.745 | 1.599 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 479 | 105 | 106 |
| Exención por doble imposición internacional | 934 | 834 | 833 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 902 | 876 | 876 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 15.715 | 12.144 | 11.606 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.237 | 6 | 1.234 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 914 | 581 | 312 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 789 | 789 | 789 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.720 | 1.305 | 1.229 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.488 | 5.488 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 604 | 131 | 109 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 8.493 | 1.032 | 352 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 332 | 206 | 206 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 390 | 303 | 264 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 66.251 | 25.704 | 27.146 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.544.524 | 729.357 | 512.950 |
| Impuesto sobre Sociedades | 473.394 | 50.799 | 35.091 |
| Disminuciones diversas | 1.034.267 | 671.193 | 463.117 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.981 | 14.241 | 10.497 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 99 | 99 | 1 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.727 | 3.727 | 992 |
| Libertad amort.gastos I+D | 25.620 | 21.688 | 12.423 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.273 | 10.917 | 9.833 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.918 | 16.706 | 15.753 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 21.505 | 15.386 | 12.567 |
| Pymes: libertad amortización | 20.581 | 20.206 | 16.859 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.962 | 14.484 | 12.144 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 97 | 54 | 57 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 41.560 | 31.291 | 26.694 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 343 | 53 | 53 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 36.967 | 24.148 | 11.246 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 757 | 555 | 534 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 8.919 | 4.960 | 4.062 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 345 | 344 | 328 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 167 | 123 | 74 |
| Deducción del fondo de comercio | 9.064 | 2.820 | 2.234 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.393 | 1.173 | 1.012 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.585 | 7.589 | 6.159 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 173.599 | 118.446 | 57.133 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 82.162 | 2.349 | 2.850 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.870 | 1.870 | 1.870 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.942 | 100 | 87 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 40 | 40 | 40 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.984 | 2.478 | 2.023 |
| Gts.oper.acciones propias | 551 | 273 | 242 |
| Errores contables | 37.768 | 18.858 | 7.995 |
| Operaciones a plazos | 5.725 | 5.502 | 5.091 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 18.623 | 13.678 | 1.976 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes art. 19.13 | 631 | 631 | 279 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 83.311 | 22.794 | 18.278 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 58.500 | 2.354 | 1.030 |
| Exención por doble imposición internacional | 67.120 | 63.231 | 28.836 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 5.105 | 4.931 | 4.267 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 11.722 | 11.398 | 5.492 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 28.522 | 27.431 | 15.373 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.101 | 15.101 | 15.101 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.802 | 1.790 | 1.577 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 116.383 | 116.168 | 116.168 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5 | 5 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.197 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.523 | 9.523 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.015 | 4.959 | 4.895 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 16.656 | 16.656 | 16.580 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 2.157 | 1.721 | 8 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 29.388 | 18.339 | 12.404 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.553.473 | 4.636.529 | 4.437.078 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 557.093 | 513.078 | 161.355 |
| Base imponible positiva | 4.275.723 | 4.210.490 | 4.275.723 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
