- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Información y Comunicaciones
Dimensión: Pequeña , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 3.080 | 1.997 | 1.616 |
| Resultado contable | -99.025 | 514.805 | 423.018 |
| A U M E N T O S | 562.046 | 329.844 | 297.442 |
| Impuesto sobre Sociedades | 173.363 | 158.185 | 152.518 |
 Aumentos diversos | 388.683 | 171.660 | 144.924 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.437 | 6.411 | 3.006 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 77.042 | 44.304 | 29.252 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.040 | 2.995 | 2.760 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.122 | 1.583 | 1.668 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.556 | 1.821 | 1.929 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.404 | 2.045 | 1.811 |
| Pymes: libertad amortización | 2.469 | 1.604 | 1.818 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.908 | 801 | 583 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.418 | 986 | 1.073 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.495 | 427 | 427 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 16.050 | 6.113 | 5.693 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 642 | 12 | 12 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 29.428 | 4.433 | 3.150 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 138 | 69 | 69 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 16.729 | 5.390 | 207 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 415 | 46 | 46 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.096 | 1.832 | 2.047 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 77.119 | 38.796 | 35.122 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.023 | 1.959 | 1.821 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 224 | 138 | 45 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 34.959 | 5.634 | 23.013 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 223 | 223 | 211 |
| Otros gastos no deducibles | 18.000 | 8.960 | 9.016 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 87 | 87 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 254 | 251 | 251 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 2.890 | 1.079 | 664 |
| Operaciones a plazos | 2.837 | 529 | 529 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 313 | 8 | 8 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 110 | 110 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 139 | 81 | 81 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.577 | 1.746 | 1.321 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.678 | 1.186 | 1.068 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 56 | 19 | 19 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 258 | 258 | 258 |
| Exención por doble imposición internacional | 214 | 195 | 193 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 54 | 53 | 53 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.401 | 70 | 51 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.284 | 4.925 | 1.928 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 189 | 166 | 85 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 39.236 | 21.585 | 10.108 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 126 | 39 | 39 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.110 | 750 | 957 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.913 | 1.935 | 2.525 |
| D I S M I N U C I O N E S | 360.420 | 194.111 | 94.942 |
| Impuesto sobre Sociedades | 85.138 | 18.781 | 5.783 |
| Disminuciones diversas | 277.306 | 177.012 | 91.111 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.282 | 6.641 | 3.299 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.513 | 2.513 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.318 | 5.008 | 4.320 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 938 | 938 | 876 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.815 | 1.765 | 1.792 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 343 | 343 | 192 |
| Pymes: libertad amortización | 2.688 | 2.671 | 2.181 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.044 | 904 | 643 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 747 | 437 | 408 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2.533 | 1.310 | 441 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 13.925 | 7.274 | 3.901 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 532 | 19 | 18 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.300 | 5.784 | 5.772 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 475 | 6 | 6 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 646 | 240 | 210 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 202 | 37 | 37 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.235 | 502 | 443 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 100.584 | 57.088 | 36.471 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.704 | 4.237 | 4.237 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 404 | 404 | 23 |
| Gts.oper.acciones propias | 851 | 673 | 669 |
| Errores contables | 10.067 | 1.532 | 879 |
| Operaciones a plazos | 1.570 | 1.569 | 1.569 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 65 | 63 | 65 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 287 | 287 | 287 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.984 | 4.507 | 2.945 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 169 | 140 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional | 15.611 | 14.165 | 647 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.006 | 855 | 389 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 262 | 262 | 256 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.697 | 7.381 | 142 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.273 | 5.915 | 2.163 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 38.840 | 23.466 | 10.230 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 38 | 38 | 38 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.079 | 1.079 | 1.079 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 13.340 | 13.340 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.937 | 3.617 | 4.478 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 100.577 | 648.855 | 623.565 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 108.079 | 100.160 | 29.120 |
| Base imponible positiva | 594.445 | 582.414 | 594.445 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
