- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Dimensión: Pequeña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.581 | 1.163 | 1.054 |
| Resultado contable | 4.221.434 | 8.751.171 | 5.473.518 |
| A U M E N T O S | 11.208.956 | 5.029.432 | 7.039.911 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.784.610 | 1.487.545 | 1.723.561 |
 Aumentos diversos | 9.424.346 | 3.541.887 | 5.316.351 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.074 | 9.394 | 8.680 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 49.710 | 40.130 | 35.667 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 39 | 39 | 39 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 119 | 111 | 98 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.034 | 1.291 | 1.688 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.694 | 1.600 | 1.314 |
| Pymes: libertad amortización | 492 | 468 | 456 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 437 | 423 | 401 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 244 | 181 | 164 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.050.212 | 307.039 | 284.550 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.483.031 | 229.839 | 606.335 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.833 | 242 | 242 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 107 | 107 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 7.191 | 4.108 | 7.055 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 177 | 0 | 119 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 50.714 | 45.097 | 38.686 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.367.959 | 408.473 | 1.070.211 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 16.865 | 10.535 | 11.819 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2.208 | 2.208 | 2.208 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 54.368 | 4.159 | 32.747 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.706.702 | 2.017.420 | 2.545.195 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 4.876 | 191 | 191 |
| Otros gastos no deducibles | 68.663 | 26.145 | 50.725 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 28.968 | 6.216 | 5.516 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 397.185 | 84.468 | 93.631 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 277 | 277 | 277 |
| Errores contables | 1.133 | 1.112 | 1.108 |
| Operaciones a plazos | 2.478 | 2.326 | 2.326 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 10.028 | 4.010 | 9.745 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 7.098 | 7.098 | 7.098 |
| Ajustes art. 19.13 | 209.842 | 12.371 | 3.242 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 110.892 | 15.216 | 85.301 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 383.938 | 84.466 | 153.646 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 364 | 329 | 264 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 31.176 | 31.036 | 25.371 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 663 | 663 | 33 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.334 | 878 | 1.107 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 9.899 | 4.386 | 7.700 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 135 | 135 | 38 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.835 | 2.197 | 8.023 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.435 | 2.422 | 2.412 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 58.778 | 12.448 | 583 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 961 | 961 | 961 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.202 | 1.202 | 1.202 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 264 | 264 | 264 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.278 | 2.132 | 1.325 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 264.434 | 156.073 | 206.590 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.481.406 | 6.125.323 | 4.590.345 |
| Impuesto sobre Sociedades | 983.366 | 438.268 | 233.893 |
| Disminuciones diversas | 8.061.700 | 6.356.117 | 4.158.442 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.949 | 4.677 | 3.831 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6 | 6 | 6 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 21 | 21 | 21 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 170 | 160 | 170 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.008 | 2.008 | 2.008 |
| Pymes: libertad amortización | 185 | 185 | 165 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 174 | 172 | 152 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 567 | 407 | 402 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.187.352 | 2.540.995 | 2.423.636 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 16 | 16 | 16 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 536.565 | 434.387 | 158.223 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 71.697 | 68.232 | 68.664 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 15.524 | 11.804 | 12.921 |
| Deducción del fondo de comercio | 6.822 | 5.305 | 5.160 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 347 | 6 | 308 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 32.000 | 29.131 | 27.945 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 793.428 | 448.042 | 389.852 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8.189 | 8.189 | 8.189 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 128.965 | 40.797 | 41.219 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 45.148 | 17.275 | 15.735 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 18.572 | 17.411 | 17.179 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 369 | 238 | 238 |
| Gts.oper.acciones propias | 79 | 50 | 52 |
| Errores contables | 15.477 | 8.828 | 11.661 |
| Operaciones a plazos | 38.572 | 38.572 | 38.572 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 16.377 | 2.893 | 2.620 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 30.111 | 5.909 | 4.864 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 176.480 | 158.060 | 155.700 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 46.408 | 44.071 | 35.170 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.438.837 | 1.055.773 | 580.265 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 38.026 | 38.026 | 38.026 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.772 | 389 | 389 |
| Obra benéfico-social cajas | 350.200 | 350.200 | 200 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 35.355 | 34.643 | 34.843 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.757 | 0 | 1.216 |
| Valor.bienes y derechos | 47.102 | 46.015 | 38.407 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 97.764 | 96.200 | 26.397 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.615 | 3.681 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 28.931 | 12.539 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.544 | 5.544 | 5.315 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 124 | 124 | 124 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 828.094 | 825.136 | 8.580 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 6.385.323 | 6.986.217 | 8.121.094 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 541.938 | 389.812 | 250.564 |
| Base imponible positiva | 7.870.531 | 7.324.449 | 7.870.531 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
