- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 12.354 | 8.356 | 6.687 |
| Resultado contable | 6.455.285 | 9.378.381 | 3.556.352 |
| A U M E N T O S | 13.113.772 | 9.912.878 | 2.732.518 |
| Impuesto sobre Sociedades | 721.142 | 366.665 | 439.398 |
 Aumentos diversos | 12.392.630 | 9.546.213 | 2.293.120 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.877 | 490 | 2.523 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 17.313 | 15.015 | 15.197 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5 | 0 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 220 | 188 | 220 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.047 | 1.952 | 1.990 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 626 | 573 | 118 |
| Pymes: libertad amortización | 301 | 198 | 217 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 317 | 241 | 242 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 474 | 276 | 297 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 156 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.805.848 | 2.327.815 | 252.785 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 625.027 | 243.035 | 358.652 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 23.755 | 4.323 | 1.356 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 14.077 | 14.077 | 14.077 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.810 | 1.732 | 80 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 621 | 598 | 598 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.063 | 2.881 | 2.363 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 680.438 | 216.583 | 582.740 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.267 | 1.400 | 2.873 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 23.373 | 1.550 | 18.445 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 6.119.772 | 5.506.340 | 540.630 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 59 | 59 | 59 |
| Otros gastos no deducibles | 27.640 | 8.512 | 11.482 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 276 | 45 | 222 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 369.072 | 22.657 | 38.263 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 28 | 28 | 28 |
| Errores contables | 822 | 164 | 421 |
| Operaciones a plazos | 10.156 | 336 | 985 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 68.067 | 66.393 | 67.524 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 206 | 206 | 206 |
| Ajustes art. 19.13 | 245.980 | 43.271 | 4 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 927.780 | 927.471 | 143.807 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 231.082 | 12.786 | 98.870 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 82 | 82 | 82 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 7.395 | 6.109 | 6.638 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 6 | 6 | 6 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.469 | 3.434 | 3.412 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.825 | 308 | 1.062 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.460 | 4.502 | 4.529 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 309 | 307 | 307 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.296 | 244 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 404 | 166 | 357 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 109 | 109 | 109 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 336 | 331 | 290 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 606 | 584 | 579 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 157.778 | 108.836 | 118.469 |
| D I S M I N U C I O N E S | 17.092.944 | 15.352.080 | 1.976.377 |
| Impuesto sobre Sociedades | 936.068 | 823.695 | 105.244 |
| Disminuciones diversas | 16.034.059 | 14.426.395 | 1.756.875 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 549 | 399 | 220 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 51 | 51 | 51 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 88 | 87 | 88 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8 | 5 | 5 |
| Pymes: libertad amortización | 155 | 113 | 78 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 412 | 342 | 310 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.471 | 1.204 | 1.320 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 8.311.536 | 8.087.867 | 105.065 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 6 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 818.457 | 634.537 | 119.655 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.462 | 7.462 | 5.471 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 31.359 | 31.157 | 29.198 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.219 | 744 | 708 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 74 | 72 | 72 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13.312 | 12.995 | 13.147 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 837.062 | 211.467 | 153.414 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 121.482 | 62.524 | 60.371 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.622 | 4.622 | 133 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 103.439 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.842 | 553 | 396 |
| Gts.oper.acciones propias | 74 | 29 | 27 |
| Errores contables | 8.424 | 7.714 | 1.630 |
| Operaciones a plazos | 5.326 | 3.939 | 3.939 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.744 | 6.363 | 120 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 2.890.297 | 2.890.297 | 142.074 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 174.991 | 155.210 | 5.922 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.179 | 3.135 | 413 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.208.624 | 931.839 | 446.166 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 538 | 538 | 538 |
| Obra benéfico-social cajas | 3.100 | 3.100 | 3.100 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.845 | 1.811 | 1.789 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.467 | 5.187 | 850 |
| Valor.bienes y derechos | 82 | 82 | 82 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.420.812 | 1.346.120 | 649.537 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.456 | 5.246 | 4.315 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.052 | 257 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 811 | 811 | 789 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.669 | 1.669 | 1.669 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 34.961 | 6.846 | 4.212 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.598.931 | 4.041.169 | 4.426.750 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 403.518 | 368.237 | 202.572 |
| Base imponible positiva | 4.224.178 | 4.079.777 | 4.224.178 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
