- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 678.086 | 346.704 | 232.768 |
| Resultado contable | -3.338.005 | 25.137.159 | 15.094.247 |
| A U M E N T O S | 31.675.235 | 16.141.596 | 9.000.602 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.346.204 | 3.335.213 | 3.305.211 |
 Aumentos diversos | 27.329.031 | 12.806.383 | 5.695.391 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 112.024 | 52.410 | 55.949 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 558.954 | 281.180 | 314.046 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.368 | 777 | 475 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.224 | 1.159 | 1.076 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 94.569 | 21.125 | 40.127 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 31.201 | 21.059 | 19.296 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 58.767 | 23.530 | 23.462 |
| Pymes: libertad amortización | 50.197 | 27.005 | 24.622 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 48.356 | 24.536 | 21.440 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1.076 | 427 | 400 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 150.372 | 86.089 | 75.092 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 38.745 | 4.879 | 4.929 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.438.961 | 2.371.595 | 353.073 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 15.488 | 1.364 | 1.037 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.935.303 | 388.767 | 637.760 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 65.957 | 8.585 | 13.457 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 20.943 | 14.078 | 14.078 |
| Deducción del fondo de comercio | 49.340 | 4.707 | 5.893 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.213 | 769 | 604 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20.040 | 6.012 | 5.106 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.728.408 | 718.816 | 947.279 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 95.271 | 67.306 | 69.499 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 46 | 31 | 25 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 43.504 | 2.969 | 24.744 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 7.960.261 | 5.688.289 | 865.291 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 5.495 | 1.987 | 1.385 |
| Otros gastos no deducibles | 902.230 | 190.314 | 238.632 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 50 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 32.940 | 10.795 | 4.958 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.939.832 | 124.871 | 161.068 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6.494 | 227 | 259 |
| Errores contables | 35.831 | 9.733 | 9.155 |
| Operaciones a plazos | 129.015 | 51.203 | 87.859 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 83.723 | 76.506 | 79.284 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8.622 | 3.024 | 3.748 |
| Ajustes art. 19.13 | 490.255 | 44.416 | 1.339 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.235.401 | 1.106.699 | 323.113 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.431.794 | 170.509 | 444.770 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 26.209 | 12.237 | 14.024 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 3.760 | 1.030 | 970 |
| Exención por doble imposición internacional | 14.539 | 10.008 | 9.204 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.118 | 87 | 39 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 43.458 | 24.112 | 25.073 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 161.582 | 49.704 | 58.967 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 550 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 285 | 285 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.705 | 605 | 2.099 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 752.151 | 398.011 | 332.944 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 66.478 | 29.306 | 10.196 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 748.227 | 414.340 | 34.685 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 46.059 | 13.384 | 28.408 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 8.014 | 7.174 | 5.952 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 215 | 109 | 109 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 35 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.456 | 2.038 | 1.612 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6.693 | 5.423 | 2.773 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 616.224 | 230.782 | 294.003 |
| D I S M I N U C I O N E S | 29.927.829 | 20.262.210 | 4.407.746 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.233.812 | 1.088.401 | 247.759 |
| Disminuciones diversas | 25.387.585 | 19.184.354 | 3.918.802 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 66.776 | 36.104 | 21.362 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 224 | 70 | 61 |
| Amort. inmovilizado I+D | 744 | 733 | 55 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.057 | 2.609 | 1.096 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 142.738 | 23.620 | 16.117 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 41.288 | 27.481 | 11.583 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 19.378 | 15.838 | 11.466 |
| Pymes: libertad amortización | 46.220 | 41.116 | 25.081 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 65.376 | 49.793 | 34.120 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 601 | 470 | 400 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 160.379 | 80.569 | 47.297 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 8.576.890 | 8.245.760 | 195.042 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.730 | 1.349 | 743 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 983.743 | 723.645 | 167.941 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 18.945 | 12.993 | 9.575 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 34.404 | 33.950 | 29.199 |
| Deducción del fondo de comercio | 7.702 | 3.436 | 2.642 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.659 | 1.447 | 1.160 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 110.210 | 16.906 | 16.674 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.006.357 | 777.943 | 331.912 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 28 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 347.663 | 254.578 | 126.967 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 15 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 6.164 | 5.596 | 335 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 126.499 | 12.590 | 7.282 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.847 | 2.555 | 613 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 70.480 | 55.573 | 46.808 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.466 | 1.554 | 773 |
| Errores contables | 73.562 | 30.073 | 10.011 |
| Operaciones a plazos | 74.109 | 68.622 | 53.351 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 22.313 | 18.846 | 3.188 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 330 | 225 | 8 |
| Ajustes art. 19.13 | 2.892.103 | 2.891.865 | 143.324 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 778.894 | 530.137 | 177.049 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 72.786 | 40.942 | 12.438 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.896.536 | 1.590.765 | 727.151 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 46.505 | 45.185 | 38.778 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.345 | 6.024 | 5.243 |
| Obra benéfico-social cajas | 3.100 | 3.100 | 3.100 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 201.417 | 188.980 | 159.719 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.468 | 5.188 | 851 |
| Valor.bienes y derechos | 196.393 | 194.830 | 186.832 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.603 | 3.603 | 3.603 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 269 | 269 | 269 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.092.563 | 1.598.162 | 681.222 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 793.932 | 501.533 | 327.339 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 59.327 | 37.652 | 7.750 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 821.312 | 570.506 | 35.786 |
| Montes vecinales en mano común | 2.749 | 2.749 | 1.042 |
| Régimen entidades navieras | 51.340 | 51.340 | 51.340 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15.278 | 14.942 | 14.626 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 115.871 | 115.605 | 113.543 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 3.439 | 3.004 | 1.604 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 1.058 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 603 | 600 | 509 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 2 | 2 | 2 |
| Otras correcciones al resultado | 309.792 | 241.327 | 52.819 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.226.210 | 21.059.362 | 19.981.644 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 4.200.563 | 3.851.117 | 1.181.026 |
| Base imponible positiva | 18.800.577 | 18.154.505 | 18.800.577 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
